打車(chē)取得的電子普通發(fā)票,稅率為3%可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎?可以的話是在勾選平臺(tái)勾選?還是同火車(chē)票一樣自己在申報(bào)表上手工填寫(xiě)?
錦鯉
于2019-06-12 15:56 發(fā)布 ??1912次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-06-12 15:57
可以截圖給我看下你發(fā)票么
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可以截圖給我看下你發(fā)票么
2019-06-12 15:57:25

您好,通行費(fèi)電子發(fā)票,農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票(自產(chǎn)自銷(xiāo)),注明身份信息的公路車(chē)票,客運(yùn)的電子普票發(fā)票
2019-07-08 15:52:40

火車(chē)票進(jìn)項(xiàng)稅抵扣申報(bào)在進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-05-07 15:23:05

1、注有旅客個(gè)人身份信息的火車(chē)票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額/(1+9%)*9%
3、填寫(xiě)到申報(bào)表8b欄和第10欄
2019-06-12 15:08:19

1、首先取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9%
2、如何填報(bào):
a)第一步:取得旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的納稅人,4月認(rèn)證5月申報(bào)抵扣時(shí)填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(以下簡(jiǎn)稱“附表二”)第1、2、35欄;
b)第二步:取得旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅電子普通發(fā)票票面注明的稅額,以及取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車(chē)票、公路、水路等其他客票,按規(guī)定計(jì)算確定的的進(jìn)項(xiàng)稅額,均填報(bào)附表二第8b欄“其他”。
c)第三步:將第一步與第二步合計(jì)抵扣的旅客服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)附表二第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”。
注意表間關(guān)系:第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”稅額≤第1欄“認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票”%2B第4欄“其他扣稅憑證”稅額。(忽略第9欄)
也就是說(shuō),購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)的納稅人填寫(xiě)附表二時(shí)應(yīng)分類(lèi)填報(bào):一類(lèi)是取得專(zhuān)票的,填報(bào)第1欄“(一)認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票”與第2欄“其中:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”;一類(lèi)是取得專(zhuān)票以外屬于稅法規(guī)定允許抵扣進(jìn)項(xiàng)的其他客運(yùn)發(fā)票的,填報(bào)第8b欄“其他”及第4欄“(二)其他扣稅憑證”。
同時(shí),不論是憑票抵扣還是計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,均需填報(bào)第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”。但是,第10欄并不參與當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算,本欄只是為了統(tǒng)計(jì)納稅人本期用于抵扣旅客運(yùn)輸服務(wù)的全部進(jìn)項(xiàng)稅額。調(diào)整后附表二第12欄“當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)”=第1欄“(一)認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票”%2B第4欄“(二)其他扣稅憑證”%2B第11欄“(五)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”充分說(shuō)明了這一點(diǎn)。
2020-03-19 17:12:23
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