A 追問

2019-06-13 09:51

你看。只要交個人的了。。。。

樸老師 解答

2019-06-13 09:55

這個各地有區(qū)別，我們這里還沒有減免企業(yè)的

A 追問

2019-06-13 09:57

不知道怎么回事，前幾個月還退了25%的社保費回來

A 追問

2019-06-13 09:59

那這個怎么計提啊

樸老師 解答

2019-06-13 10:00

只計提個人部分的就可以了

A 追問

2019-06-13 10:12

我以前個人部分都不計提的，直接付款的時候做借； 銀行存款   貸；其他應(yīng)收款 -個人部分  年底了從員工處收回這些

A 追問

2019-06-13 10:19

我以前所有的個人部分都不計提的，直接付款的時候做借；其他應(yīng)收款 -社保個人部分    貸； 銀行存款      年底了從員工處收回這些時候做   借:庫存現(xiàn)金  貸：其他應(yīng)收款-社保個人部分 這樣有沒有問題啊？

樸老師 解答

2019-06-13 13:47

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金