重點稅源申報景氣調(diào)查表隨便填有沒有關(guān)系,稅收表數(shù)據(jù)不太準確有關(guān)系嘛
中華村第一注冊會計師
于2019-06-13 10:31 發(fā)布 ??2892次瀏覽
- 送心意
靖曦老師
職稱: 高級會計師,初級會計師,中級會計師
2019-06-13 10:36
老師這邊有個填表說明
1、第60行利潤總額:
(1)實行“據(jù)實預繳的納稅人”按照《企業(yè)所得稅月(季)預繳納稅申報表》(A類)第4項的“利潤總額”填寫本期數(shù),其中從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫本期取得預售收入計算出的預計利潤。
(2)實行“按上一納稅年度應納稅所得額的平均數(shù)預繳的納稅人”和實行“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳的納稅人”季度按照B3《財務信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”分析填報本期數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù),不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。
“適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人” 必須季度按照B3表《財務信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”填報累計數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù),不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。
(審核公式:60(累計欄)=財務季報表“利潤表”項目17行指標)(按季審核)(房地產(chǎn)企業(yè)除外)
2、第67行。實際應納企業(yè)所得稅額:
實際應納稅額=應納稅所得額×實際征收率(計算公式[67=63×66])
不包括元月份繳納的07年12月份的數(shù)據(jù),對應繳納數(shù)據(jù)在72行反映。
3、第74行。期末欠稅余額(74>=0):
為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。
此行數(shù)據(jù)為時點數(shù)據(jù),本期和累計一致。
最好是填寫準確數(shù)字,





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2019-06-13 10:47
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