會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-13 14:09

那就是在3月份的帳上寫，（4.5月份開具16% 的發(fā)票）摘要：暫估銷售收入（未開票，未收款）借：應(yīng)收賬款     貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費——銷項稅       4月份的時候開票，會計分錄 如下   摘要銷售材料（已開票）借：應(yīng)收賬款  （負數(shù)）貸：主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)） 應(yīng)交稅費——銷項稅（負數(shù)），我這樣做對嗎？

郭老師 解答

2019-06-13 14:14

不用暫估收入，銷售xx，和有發(fā)票的一樣，你可以備注無票收入
分錄對的

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-13 15:19

老師繳納的增值稅和滯納金我是記到3月份，還是6月份（6月11號扣款）主要是扣得增值稅和附加稅我在當(dāng)月申報的時候已經(jīng)繳納了，這個我怎么做分錄

郭老師 解答

2019-06-13 15:23

可以記六月份的
借銷項貸轉(zhuǎn)出未交，借轉(zhuǎn)出未交貸未交，借未交增值稅，營業(yè)外支出貸銀存

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-13 16:18

你好，老師，請問一下稅空盤服務(wù)費，可以抵扣，那是我們這個月進項多了，不交稅，是這樣填的嗎？

郭老師 解答

2019-06-13 16:23

是的，是這么做，

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-13 16:24

那期末留底的跟報表上的不一樣啊

郭老師 解答

2019-06-13 16:30

不留抵，金稅盤的不能留抵