請問:物業(yè)公司一次性收取商戶一季度的房租，收到銀行轉(zhuǎn)帳時(shí)，借銀行存款，貸預(yù)收帳款。開票時(shí)也開了一季度的房租，分錄怎么做呢？借預(yù)收帳款，貸主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅費(fèi)嗎？如果想分月體現(xiàn)收入，只能一個(gè)月開一張票嗎？一次性開一季度的票，只能一次性隨發(fā)票金額全部確認(rèn)收入嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-13 14:17

不用的
按月做收入可以，主營業(yè)務(wù)收入是一個(gè)月的，增值稅按你開發(fā)票的稅額交
下月借預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入

pangpang 追問

2019-06-13 14:27

麻煩老師具體下，比如收到一季度房費(fèi)33萬（3萬為稅），借銀行存款33萬，貸預(yù)收帳款33萬。開具發(fā)票33萬時(shí)，借貸方怎么做？

郭老師解答

2019-06-13 14:30

借預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入33/1.09/3，應(yīng)交稅費(fèi)33/1.09*0.09

精選問題

請問老師幾年前認(rèn)證抵扣過的發(fā)票怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額問

同學(xué)，你好借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出答
什么叫應(yīng)及時(shí)披露的重大事件。問

您好，及時(shí)披露的重大事件是指上市公司在特定時(shí)點(diǎn)或情況下必須向公眾公開的重要信息。答
你好，假如無形資產(chǎn)申請了專利，但財(cái)務(wù)這沒有申報(bào)加問

沒風(fēng)險(xiǎn) 但是有研發(fā)的稅務(wù)局很有可能會(huì)要求寫說明。答
向境外出售二手貨物，可以開具免稅發(fā)票，免增值稅？問

根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39 號(hào)）規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人出口的貨物，以及古舊圖書等貨物，適用增值稅免稅政策。因此，若出售的二手貨物屬于古舊圖書，或出口企業(yè)為小規(guī)模納稅人，向境外出售二手貨物可免征增值稅，可按規(guī)定開具免稅發(fā)票。答
掛著太多歷史遺留的其他應(yīng)付款了，長期掛著會(huì)有稅問

金額太大有風(fēng)險(xiǎn) 隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn) 答

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