smile 追問

2019-06-13 14:56

還沒有了，我是把這個(gè)分錄加進(jìn)去生成報(bào)表的

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:01

憑證有沒有審核記賬？

smile 追問

2019-06-13 15:05

沒有審核

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:08

那您審核記賬后看看報(bào)表

smile 追問

2019-06-13 15:17

老師，我是看的明細(xì)賬進(jìn)項(xiàng)的余額，和增值稅申報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)看不一致的，還有老師增值稅進(jìn)項(xiàng)和增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一借一貸又平不了，那我每次看賬上的進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候相當(dāng)于是包含4675.62的

smile 追問

2019-06-13 15:18

可能我理解錯(cuò)了，我理解的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該減去轉(zhuǎn)出的，但實(shí)際上賬上的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該包含轉(zhuǎn)出的，是這樣嗎，老師

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:19

是的 實(shí)際的賬上進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該包含轉(zhuǎn)出的  
然后有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 這樣一借一貸 視同沒有發(fā)生

smile 追問

2019-06-13 15:33

老師，我好像有點(diǎn)理解了，我看賬表金額對不對的時(shí)候，要看賬上進(jìn)項(xiàng)的累計(jì)數(shù)和增值稅申報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)比較，但是賬上的余額是歷年的累計(jì)數(shù)，增值稅申報(bào)表上的只是本年累計(jì)

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:37

賬上的余額您每年年末不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄么

smile 追問

2019-06-13 15:38

好像沒有，因?yàn)閯偛盼铱促~上的金額包含上年的

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:41

那年末的時(shí)候需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

smile 追問

2019-06-13 16:38

老師，年末的時(shí)候我沒有做轉(zhuǎn)出分錄，一月補(bǔ)做了一道圖一的分錄，圖二我想按照你的分錄 不知道怎么做了

bamboo老師 解答

2019-06-13 16:40

一月補(bǔ)做了 就不需要再做了啊
就是把三級(jí)科目的借方寫到貸方 貸方寫到借方

smile 追問

2019-06-13 16:43

老師，我一月只是補(bǔ)了轉(zhuǎn)出未交增值稅，沒有轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，還有銷項(xiàng)也沒有銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊，麻煩老師再寫一下具體的分錄了

bamboo老師 解答

2019-06-13 16:47

我不知道您哪些科目有余額啊

smile 追問

2019-06-13 16:51

老師，那你幫我看看我理解的對不對，我們來應(yīng)該在12月末做1.2兩個(gè)分錄才完整，但是我12月末沒做，在1月補(bǔ)了分錄2現(xiàn)在我自己要在當(dāng)月補(bǔ)上分錄1就可以啦，這樣我賬上的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)和申報(bào)表上本年累計(jì)的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)就對的到啦

bamboo老師 解答

2019-06-13 16:53

您12月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 對吧
第一筆的分錄是當(dāng)年累計(jì)的數(shù)字？

smile 追問

2019-06-13 16:57

老師，我第一年的進(jìn)項(xiàng)是41279.73銷項(xiàng)是41818.2進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)要交538.47的稅，但是我有金稅盤費(fèi)用480可以全額抵減，實(shí)際只要繳納58.47

bamboo老師 解答

2019-06-13 16:59

那您當(dāng)期沒有做480的減免稅么？