飛天小能豆 追問

2019-06-13 15:56

就是月中計提，那么，年底這個利潤豈不是多算了嗎

辜老師 解答

2019-06-13 16:01

這個如果遞延所得稅轉(zhuǎn)回，所得稅也會轉(zhuǎn)回的

飛天小能豆 追問

2019-06-13 16:04

那么這個計入損益的所得稅費用以后年底在乘以25交稅，它是稅前，豈不是遞延所得稅是稅后

飛天小能豆 追問

2019-06-13 16:06

不好意思老師，沒做過實務(wù)，繞不過來這個彎兒，計提遞延所得稅是六月，這個稅后費用已經(jīng)加在會計利潤里了，年底豈不是還得??25算所得稅

辜老師 解答

2019-06-13 16:08

所得稅費用是不并入利潤總額，所得稅是根據(jù)利潤總額乘以稅率繳納的

飛天小能豆 追問

2019-06-13 16:14

比如六月做了遞延所得稅資產(chǎn)這個貸方的所得稅費用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了是吧，這個不是在利潤總額里嗎

辜老師 解答

2019-06-13 16:18

這個是在凈利潤，不用利潤總額