北斗 追問

2019-06-13 20:23

相關(guān)科目是？

鄒老師 解答

2019-06-13 20:23

你好，這個需要知道你之前收入多記了對應(yīng)的是什么科目多記了或者少記了，才知道這個相關(guān)科目具體是什么科目的

北斗 追問

2019-06-13 20:24

就是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費

鄒老師 解答

2019-06-13 20:25

你好，收入多記了，那是應(yīng)收賬款也多記了？

北斗 追問

2019-06-13 20:25

是的 都是多記了

鄒老師 解答

2019-06-13 20:28

你好，應(yīng)交稅費也多記了嗎？

北斗 追問

2019-06-13 20:28

對的

鄒老師 解答

2019-06-13 20:30

你好，那就是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費  ，貸；應(yīng)收賬款

北斗 追問

2019-06-13 20:30

然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？這樣是不是會影響到財務(wù)報表的勾稽關(guān)系

鄒老師 解答

2019-06-13 20:31

你好，是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤