北斗 追問

2019-06-13 20:23

相關科目是？

鄒老師 解答

2019-06-13 20:23

你好，這個需要知道你之前收入多記了對應的是什么科目多記了或者少記了，才知道這個相關科目具體是什么科目的

北斗 追問

2019-06-13 20:24

就是借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費

鄒老師 解答

2019-06-13 20:25

你好，收入多記了，那是應收賬款也多記了？

北斗 追問

2019-06-13 20:25

是的 都是多記了

鄒老師 解答

2019-06-13 20:28

你好，應交稅費也多記了嗎？

北斗 追問

2019-06-13 20:28

對的

鄒老師 解答

2019-06-13 20:30

你好，那就是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入，應交稅費  ，貸；應收賬款

北斗 追問

2019-06-13 20:30

然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？這樣是不是會影響到財務報表的勾稽關系

鄒老師 解答

2019-06-13 20:31

你好，是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤