可可 追問

2019-06-13 22:18

是的，公司承擔(dān)部分不在工資表體現(xiàn)，直接通過管理費(fèi)用走，就是在付工資那一筆分錄中借應(yīng)付職工薪酬--工資，貸銀行存款和其他應(yīng)付款發(fā)工資明白，但是在發(fā)工資時(shí)貸方出現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬-社保和應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅這個(gè)不能理解意思，因?yàn)檫@個(gè)是以前會計(jì)做的，我現(xiàn)在接手看不明白

帥老師 解答

2019-06-13 22:21

工資表上是不是有扣個(gè)稅的啊

可可 追問

2019-06-13 22:22

有的，

帥老師 解答

2019-06-13 22:24

等交個(gè)稅的時(shí)間就是借 應(yīng)付職工薪酬-社保和應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅  貸銀行存款/現(xiàn)金。貸方數(shù)字是代扣了沒有給代付的個(gè)稅 ，能明白嗎

可可 追問

2019-06-13 22:28

在計(jì)提的時(shí)候社保和個(gè)稅在貸方，這筆付工資分錄社保和個(gè)稅還在貸方，是不是重復(fù)做了呢？

帥老師 解答

2019-06-13 22:33

計(jì)提的時(shí)候是在借方  支付的時(shí)候是在貸方 一借一貸是平的