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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-09-15 11:48

是不是破產(chǎn)了,稅務(wù)局不會(huì)退錢,只允許抵扣

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 11:52

這情情況怎么登分錄

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 12:04

一你2011年生產(chǎn)形勢良好,當(dāng)年應(yīng)該納稅10萬,,這1.25萬多收了你的稅就可以抵扣了,你只需要交8.75萬 
二,2011年生產(chǎn)一般,利潤少,只需要納稅1萬元,,這1萬的稅就抵消啦,但不能退0.25萬給你,這兩部怎么登 分陸了

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 12:18

2011年生產(chǎn)形勢良好,當(dāng)年應(yīng)該納稅10萬,,這1.25萬多收了你的稅就可以抵扣了,你只需要交8.75萬 
二,2011年生產(chǎn)一般,利潤少,只需要納稅1萬元,,這1萬的稅就抵消啦,但不能退0.25萬給你,這兩部怎么登 分陸了

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 13:42

這筆費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面,有沒有完整的分錄,遞延所得稅資產(chǎn),企業(yè)預(yù)計(jì)使用壽命1年,稅法只有2年,又要按企業(yè)使用二年的交稅,是不是匯算清繳的時(shí)候交一次,第二年清繳的時(shí)再交一次。第三年才可以抵扣,多交的遞延所得稅

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 13:57

完整的是不是這樣的,2010年 企業(yè)真實(shí)利潤是  收入-成本  20-10=10萬,(設(shè)備1年就報(bào)廢了嘛,所以成本是10萬) 
2010年 按稅法當(dāng)期的應(yīng)納稅利潤是 收入-成本 20-5=15萬 (設(shè)備能用2年,所以年成本就是5萬了), 
那么稅務(wù)局就暫時(shí)多收了你  (15-10利潤)*25%=1.25萬的稅 
借:遞延所得稅資產(chǎn)1.25 貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 1.25(多收稅的時(shí)候登的) 
 借:所得稅費(fèi)用 1.25貸:遞延所得稅資產(chǎn)1.25(扣稅的時(shí)候登),是每年匯算清繳的時(shí)候登嗎?所得稅費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面去嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 15:04

不是很明白,匯算清繳的時(shí)候登的話,又說所得稅費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,也是匯算清繳的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)嗎借:遞延所得稅資產(chǎn)1.25 貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 1.25(多收稅的時(shí)候登的) 
借:所得稅費(fèi)用 1.25貸:遞延所得稅資產(chǎn)1.25(扣稅的時(shí)候登),是每年匯算清繳的時(shí)候登這是完整從前到后的分錄嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 15:15

匯算清繳的時(shí)候登的話,又說所得稅費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,也是匯算清繳當(dāng)然是月末的時(shí)候開始結(jié)轉(zhuǎn)嗎借:遞延所得稅資產(chǎn)1.25 貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 1.25(多收稅的時(shí)候登的) 
借:所得稅費(fèi)用 1.25貸:遞延所得稅資產(chǎn)1.25(扣稅的時(shí)候登),是每年匯算清繳的時(shí)候登這是完整從前到后的分錄嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 15:15

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 15:22

2010年初生產(chǎn)設(shè)備賬面價(jià)值 10萬元,企業(yè)預(yù)計(jì)設(shè)備壽命2年,稅法規(guī)定預(yù)計(jì)壽命1年, 收入20萬元。稅率25%。 
2010年 企業(yè)真實(shí)利潤是  收入-成本  20-5=15萬, 
2010年 按稅法當(dāng)期的應(yīng)納稅利潤是 收入-成本 20-10=10萬 
(15-10)*25%=1.25萬的稅。這個(gè)怎么登分陸。也匯算清繳的時(shí)登嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 15:33

請問是指納稅調(diào)整嗎?如果企業(yè)計(jì)提折舊的年限大于等于稅法規(guī)定最低折舊年限,該怎么處理?假設(shè)以面的例子,該怎么登分陸了。

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 15:39

如果是這樣,怎樣的情況下才需要遞延所得稅負(fù)債了

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 17:21

交易性金融資產(chǎn)都是股票債券基金,是不是享受優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn),就不要遞延負(fù)債。

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 17:40

你說的六大行是享受固定資產(chǎn)優(yōu)惠嗎?二、允許一次性扣除的固定資產(chǎn) 
是什么意思,一般納稅人和小規(guī)模的都是不含稅 的遞延和計(jì)提折舊嗎 
一、六大行業(yè)固定資產(chǎn) 
(一)生物藥品制造業(yè) 
(二)專用設(shè)備制造業(yè) 
(三)鐵路、船舶、航空航天和其他運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè) 
 
(四)計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè) 
 
(五)儀器儀表制造業(yè) 
(六)信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè) 
 
(七)其他行業(yè) 
二、允許一次性扣除的固定資產(chǎn) 
(一)單位價(jià)值不超過100萬元的研發(fā)儀器、設(shè)備 
 
其中:六大行業(yè)小型微利企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營共用的儀器、設(shè)備 
(二)單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 21:40

請問你說的六大條可以享受固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策,是要進(jìn)行調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是嗎一般的情況下,除排這六大條,只要是會(huì)計(jì)使用年限的大于或等于稅法規(guī)定使用年限,就可以不用調(diào)整可以不登遞延所得稅費(fèi)用這一科目

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 22:19

請問怎樣才能確定企業(yè)享受的優(yōu)惠,要做調(diào)整,單位價(jià)值不超過100萬元的研發(fā)儀器、設(shè)備 
 
其中:六大行業(yè)小型微利企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營共用的儀器、設(shè)備 
(二)單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn) 
不明白一次性扣除,請幫忙講解,謝謝

欣喜的冥王星 追問

2015-09-15 22:31

請問怎樣才能確定企業(yè)享受的優(yōu)惠,要做調(diào)整,

鄒老師 解答

2015-09-15 11:45

是的,在之后年度抵扣

鄒老師 解答

2015-09-15 11:58

非也。第二年就可以抵扣了 
借:遞延所得稅資產(chǎn)1.25  貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 1.25

鄒老師 解答

2015-09-15 12:17

按規(guī)定是可以退,只是退起來比較麻煩

鄒老師 解答

2015-09-15 13:03

第一種情況 借:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 1.25 -當(dāng)期所得稅8.75 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅8.75 遞延所得稅資產(chǎn)1.25 
第二種情況 借:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 1 其他應(yīng)收款-應(yīng)收企業(yè)所得稅退稅款0.25 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 1.25

鄒老師 解答

2015-09-15 14:47

匯算清繳調(diào)整的時(shí)候登記分錄。所得稅費(fèi)用是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

鄒老師 解答

2015-09-15 15:15

是的

鄒老師 解答

2015-09-15 15:18

今后如有稅務(wù)、會(huì)計(jì)方面的問題歡迎提問

鄒老師 解答

2015-09-15 15:25

企業(yè)計(jì)提折舊的年限大于等于稅法規(guī)定最低折舊年限,對(duì)于這樣的差額是不需要調(diào)整的

鄒老師 解答

2015-09-15 15:37

企業(yè)計(jì)提折舊的年限大于等于稅法規(guī)定最低折舊年限,對(duì)于這樣的差額是不需要調(diào)整的

鄒老師 解答

2015-09-15 15:43

交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)導(dǎo)致期末賬面余額大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債

鄒老師 解答

2015-09-15 17:25

你前面所給的例題已經(jīng)說明了這個(gè)情況啊 
享受優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn),可能產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債

鄒老師 解答

2015-09-15 18:56

六大行是符合條件的可以享受固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策 
允許一次性扣除的固定資產(chǎn)包括后面所說的兩種情況:(一)單位價(jià)值不超過100萬元的研發(fā)儀器、設(shè)備 
(二)單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn) 
我希望你去仔細(xì)學(xué)習(xí)了所得稅那一章再來提問交流學(xué)習(xí)

鄒老師 解答

2015-09-15 22:04

如果有優(yōu)惠政策且企業(yè)執(zhí)行了優(yōu)惠政策,才涉及遞延所得稅負(fù)債 
六大條之外的,只要是會(huì)計(jì)使用年限的大于或等于稅法規(guī)定使用年限,就可以不用調(diào)整,當(dāng)然也不需要登遞延所得稅費(fèi)用這一科目

鄒老師 解答

2015-09-15 22:22

購入時(shí) 借:固定資產(chǎn) 5000 貸:銀行存款5000 
計(jì)提折舊時(shí) 借:管理費(fèi)用等科目 5000貸:累計(jì)折舊5000

鄒老師 解答

2015-09-15 22:33

幾個(gè)優(yōu)惠的行業(yè)和一次性計(jì)提折舊的前面也有啊,符合條件就可以享受

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是不是破產(chǎn)了,稅務(wù)局不會(huì)退錢,只允許抵扣
2015-09-15 11:48:33
年折舊等于(90000-5000)/5 然后除12就是月折舊 購入使用后的次月開始折舊
2015-12-25 08:23:24
請問你想問的問題具體是?
2015-11-07 19:25:07
符合稅法的要求,據(jù)實(shí)扣除折舊,不用調(diào)整
2022-06-18 14:38:14
這是選擇題沒有這個(gè)答案。a是5580 b是6320 3348 6500 選哪個(gè)呀?
2017-12-06 11:00:00
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