蝦 追問

2019-06-13 22:27

支付呢？

蝦 追問

2019-06-13 22:28

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按差額計(jì)稅的金額做收入嗎？

文文老師 解答

2019-06-13 22:32

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按差額前的金額做收入，支付的金額做為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
其差額計(jì)算增值稅

蝦 追問

2019-06-13 22:35

現(xiàn)在支付的是普通發(fā)票，如何做會(huì)計(jì)科目

蝦 追問

2019-06-13 22:35

支付如何做會(huì)計(jì)科目，收入如何做會(huì)計(jì)科目

蝦 追問

2019-06-13 22:36

就是稅額不懂如何做會(huì)計(jì)科目

文文老師 解答

2019-06-13 22:38

稅額計(jì)入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅
支付的是普通發(fā)票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：銀行存款

蝦 追問

2019-06-13 22:39

您意思是不是，支付做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（含稅金額），貸銀行存款；收入做借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 （按差額計(jì)稅的增值稅）

文文老師 解答

2019-06-13 22:40

是的，你的理解是對(duì)的。

蝦 追問

2019-06-13 22:41

那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是實(shí)際收入-差額計(jì)稅的增值稅？

文文老師 解答

2019-06-13 22:43

這里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是企業(yè)所得稅的收入，即開票金額
別理解成增值稅的計(jì)稅收入了，增值稅的計(jì)稅收入是實(shí)際收入-成本后的余額為銷售收入

蝦 追問

2019-06-13 22:49

您意思是，比如100元（含稅）自來水收入，90元（含稅）自來水支出，收入做借：應(yīng)收賬款100元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99.71元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 0.29元（按差額計(jì)稅的增值稅）

蝦 追問

2019-06-13 23:01

？

蝦 追問

2019-06-14 09:01

比如100元（含稅）自來水收入，90元（含稅）自來水支出，收入做借：應(yīng)收賬款100元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99.71元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 0.29元（按差額計(jì)稅的增值稅）
這樣對(duì)不對(duì)？

文文老師 解答

2019-06-14 10:07

是的，100元（含稅）自來水收入，90元（含稅）自來水支出，
借：應(yīng)收賬款100元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99.71元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 0.29元