SUNNY 追問

2019-06-14 10:24

因為工程，甲方?jīng)]回款，就沒有收入，月底是不是這樣


結(jié)轉(zhuǎn)成本
      借  主營業(yè)務成本
         貸  工程施工……
結(jié)轉(zhuǎn)損益
     借 本年利潤
         貸 主營業(yè)務成本



等甲方回款
  借  主營業(yè)務收入
       貸工程施工——合同毛利
        貸 主營業(yè)務成本

bamboo老師 解答

2019-06-14 10:26

沒有收入 不結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本

SUNNY 追問

2019-06-14 10:27

那就直接一個月一個月做分錄？

bamboo老師 解答

2019-06-14 10:28

沒有收入的當月 不結(jié)轉(zhuǎn)收入跟成本 其他的分錄一樣的按月處理

SUNNY 追問

2019-06-14 10:29

請問，那跨年一直沒有收入，如何處理，年底也不結(jié)轉(zhuǎn)？

bamboo老師 解答

2019-06-14 10:29

成本也不結(jié)轉(zhuǎn) 成本是跟收入匹配的

SUNNY 追問

2019-06-14 10:31

好的，謝謝，那在請問，如果有收入，很小一部分，比如工程成本為100元，收入為5元，如何處理

bamboo老師 解答

2019-06-14 10:32

根據(jù)您發(fā)生的5元收入結(jié)轉(zhuǎn)對應的成本
如果為這5元發(fā)生了10塊 那你就結(jié)轉(zhuǎn)10  發(fā)生了1塊 就結(jié)轉(zhuǎn)1