老師，3月份的申報(bào)表收入跟賬上的對不上，問了之后說是因?yàn)槠渲杏幸还P收入的稅率開錯(cuò)了，相差的金額也就是那個(gè)開錯(cuò)稅率的金額，不管是不含稅收入還是不含稅銷項(xiàng)稅額，后來說要退稅所以就得自報(bào)收入以至于4月份的收入總額也對不上，然后我老板就告訴我3月份按照申報(bào)表的收入去做賬，我就有點(diǎn)暈

答： 你應(yīng)該按照你當(dāng)時(shí)開錯(cuò)的那個(gè)稅率來做賬申報(bào)，然后次月可以紅沖重新開正確稅率的

老師。我公司18年有一批外銷，因2019年過期未申報(bào)，現(xiàn)轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，要在5月期做申報(bào)。請問憑證怎么做含稅收入228517.6/不含稅收入196997.93/銷項(xiàng)稅31519.67/收款228238.92/匯兌損益278.68

答： 借:應(yīng)收賬款 228517.6 貸:主營業(yè)務(wù)收入 196997.93 貸:應(yīng)交稅金 31519.67 借銀行存款 228238.92 借匯兌損益 278.68 貸應(yīng)收賬款 228517.6

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

在金稅盤查到不含稅銷售額是278524.29，稅額是8355.71，可是在申報(bào)表上填上不含稅收入，本期免稅額是8355.73差0.02

答： 稅額修改不了吧，你可以修改下銷售額 或者不修改，不交增值稅不影響，你賬上按發(fā)票的做