知足常樂 追問

2019-06-14 13:23

那已經(jīng)計入管理費用了怎么處理

bamboo老師 解答

2019-06-14 13:24

借：稅金及附加 借方藍字
借：管理費用 借方紅字

知足常樂 追問

2019-06-14 13:27

這是去年做的管理費用，現(xiàn)在做調(diào)整可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-14 13:29

去年做的 都是損益類科目   可以不用調(diào)整了  以后的改過來就可以了

知足常樂 追問

2019-06-14 13:30

還有今年購買的金稅盤還沒有抵扣增值稅，做了管理費用這個可以嗎？

知足常樂 追問

2019-06-14 13:31

但是報表上填的管理費用，涉稅會計說不行怎么辦

bamboo老師 解答

2019-06-14 13:31

今年購買的金稅盤沒有抵扣增值稅，做管理費用這個可以的

知足常樂 追問

2019-06-14 13:48

那涉稅會計公司說不行，還有在財務(wù)報表上也要體現(xiàn)，這個如何體現(xiàn)啊，請老師幫忙指點一下

bamboo老師 解答

2019-06-14 13:55

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款
貸：管理費用

知足常樂 追問

2019-06-14 13:59

問題是沒有產(chǎn)生業(yè)務(wù)，未做抵減，在管理費用里，資產(chǎn)負債表上如何填啊

bamboo老師 解答

2019-06-14 14:04

沒有實際抵減的時候 不需要做這筆分錄的 但是您說  涉稅會計公司說不行，還有在財務(wù)報表上也要體現(xiàn) 
那只有這樣先寫分錄 
資產(chǎn)負債表填應(yīng)交稅費科目借方啊

知足常樂 追問

2019-06-14 14:08

老師的意思就是按您上面寫的分錄再做個憑證就行了是嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-14 14:10

是的 計再做一筆沖銷管理費用的憑證

知足常樂 追問

2019-06-14 15:55

謝謝

bamboo老師 解答

2019-06-14 15:55

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

知足常樂 追問

2019-06-14 16:12

老師再問一下，計提房產(chǎn)、土地使用稅時:借   稅金及附加  還是  管理費用更合適？為什么？網(wǎng)上都是管理費用而涉稅財務(wù)公司非要我計入稅金及附加，管理費用不對嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-14 16:17

2016年開始 房產(chǎn)、土地使用稅計入稅金及附加科目了

知足常樂 追問

2019-06-14 16:19

哦，那我應(yīng)該做借:稅金及附加—房產(chǎn)稅或土地使用稅  貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交房產(chǎn)稅或土地使用稅  對吧

bamboo老師 解答

2019-06-14 16:25

是的 這樣賬務(wù)處理正確