依戀1218 追問

2019-06-14 15:41

為何計算本期應交增值稅是期初銷項數(shù)額—期初進項稅額+本期銷項稅額—本期進項稅額+本期進項稅額轉出+本期出口退稅—期初未轉出增值稅呢，期初未轉出增值稅為何要減出去，是表明上期有留底稅額嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-06-14 15:44

你好 是的 表明有留底稅額的

依戀1218 追問

2019-06-14 15:45

就是不太明白為何要減未轉出增值稅45000，不是已經(jīng)繳納45000的稅了

答疑蘇老師 解答

2019-06-14 15:46

你好 轉出未交增值稅在借方 就表明有留底稅額 所以要減去

依戀1218 追問

2019-06-14 15:49

那前面這45000已經(jīng)做進應交稅費—未交增值稅，并且已經(jīng)繳納了，怎么還有留底稅額呢

答疑蘇老師 解答

2019-06-14 15:53

你好 如果應交稅費 未交增值稅在借方 也是留底稅額

依戀1218 追問

2019-06-14 16:01

嗯，明白了

依戀1218 追問

2019-06-14 16:01

謝謝

答疑蘇老師 解答

2019-06-14 16:06

不客氣 祝學習愉快哦！