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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2015-09-15 16:59

意思是已經(jīng)過了180天抵扣了,已經(jīng)沒法抵扣了,不是要做進項稅額轉出嗎?

木木 追問

2015-09-15 17:04

我們收到發(fā)票時,是這樣的做分錄的,借:庫存商品  應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額  貸:銀行存款 ,然后等到認證時,借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額    貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額,現(xiàn)在的情況是,我之前在收到發(fā)票時,已做了分錄:借:庫存商品  應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額  貸:銀行存款 ,但沒有認證,這時之前那個放在應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額的要做轉出吧?

木木 追問

2015-09-15 17:13

沒明白,我原先做的分錄是借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸:銀行存款 ,怎么現(xiàn)在是借:庫存商品 貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額,做兩個庫存商品?

木木 追問

2015-09-15 17:27

那不是做  借:主營業(yè)務成本  貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額嗎?

木木 追問

2015-09-16 10:23

我明白了,就是借:庫存商品 貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額,然后再結轉成本,借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品

鄒老師 解答

2015-09-15 16:53

忘記抵扣沒有說要做轉出啊 
只需要將價稅合計計入原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等科目就是了

鄒老師 解答

2015-09-15 17:07

已經(jīng)過了180天抵扣了,已經(jīng)沒法抵扣了,不用做進項稅額轉出 
借:庫存商品 貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額,這樣就可以了

鄒老師 解答

2015-09-15 17:16

本來這部分進項稅額是可以抵扣的,但是由于人為原因超過180天,就不能抵扣了,相應的進項稅額計入采購產(chǎn)品的成本里面。

鄒老師 解答

2015-09-15 18:57

先計入商品成本,之后銷售了轉到主營業(yè)務成本

鄒老師 解答

2015-09-16 10:42

是的

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相關問題討論
忘記抵扣沒有說要做轉出啊 只需要將價稅合計計入原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等科目就是了
2015-09-15 16:53:00
您好,發(fā)票認證新系統(tǒng)可以對于誤將退稅勾選抵扣的發(fā)票進行撤銷,重新勾選退稅的。
2019-11-05 07:46:45
你好 你認證了是不符合要求 你要做轉出嗎?
2019-08-23 11:33:26
是的,你要是認證,就進項稅額轉出,
2020-05-01 15:53:25
可以抵扣的,一般是業(yè)務招待和職工福利的不能抵扣,需要進項轉出。
2018-08-30 15:30:48
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