木木 追問

2015-09-15 17:04

我們收到發(fā)票時(shí)，是這樣的做分錄的，借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：銀行存款 ，然后等到認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在的情況是，我之前在收到發(fā)票時(shí)，已做了分錄：借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：銀行存款 ，但沒有認(rèn)證，這時(shí)之前那個(gè)放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的要做轉(zhuǎn)出吧？

木木 追問

2015-09-15 17:13

沒明白，我原先做的分錄是借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 ，怎么現(xiàn)在是借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，做兩個(gè)庫(kù)存商品？

木木 追問

2015-09-15 17:27

那不是做  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

木木 追問

2015-09-16 10:23

我明白了，就是借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

鄒老師 解答

2015-09-15 16:53

忘記抵扣沒有說(shuō)要做轉(zhuǎn)出啊 
只需要將價(jià)稅合計(jì)計(jì)入原材料、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)等科目就是了

鄒老師 解答

2015-09-15 17:07

已經(jīng)過了180天抵扣了，已經(jīng)沒法抵扣了，不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣就可以了

鄒老師 解答

2015-09-15 17:16

本來(lái)這部分進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，但是由于人為原因超過180天，就不能抵扣了，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入采購(gòu)產(chǎn)品的成本里面。

鄒老師 解答

2015-09-15 18:57

先計(jì)入商品成本，之后銷售了轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2015-09-16 10:42

是的