小小 追問

2019-06-15 19:42

4那這個月客戶叫我開票了，分包這塊又沒開發(fā)票，那以后我們付完稅款，那分包又給我們這項目開來好多分包發(fā)票那都不能抵減稅額了對嗎？像這塊如果要抵減的話都是在附表四里面填列，那填列錯了抵多了，稅局會發(fā)現(xiàn)嗎？這樣的話老師有何更好的辦法呢？就是分包后開票問題?

陳詩晗老師 解答

2019-06-15 19:43

原則上分包和你開具發(fā)票是需要同期的。
后面開，你只能是抵減你后面的銷售合同，之前交納過的不能了

小小 追問

2019-06-15 19:45

后面的銷售合同那項目不同也可以項目不能的做抵減嗎

小小 追問

2019-06-15 19:47

不是說分包票可以先總包票開具，如果總包票6月開出，分包票2月開的，那分包票也可以做抵減？一般分包票最好收普票對嗎？專票普票都可以抵減，但是需要專票進項轉出？在做抵減？

陳詩晗老師 解答

2019-06-15 19:50

分包收普票，因為差額計稅進項不抵扣。
在你計稅當期是用當期的銷售合同-分包款，作為計稅依據(jù)的。
如果你企業(yè)實行的是簡易計稅，那么不同項目都是簡易計稅，是可以抵扣的

小小 追問

2019-06-15 20:01

我們公司就是簡易征稅3%，然后我分包出去的對方開的專票也可以進項轉出，在抵減稅額對嗎？老師說的意思就是不同的項目在同月可以互相抵減稅額？比如3月我公司開了20萬廣東安裝票，然后1月收到10萬分包的福建安裝票.3月收到10萬分包北京安裝票，不同項目也可以抵減？

陳詩晗老師 解答

2019-06-15 21:31

如果你企業(yè)備案的是，所有項目都是簡易計稅，那你是可以項目不同間進行抵減的。
對方給你開的專票你不能抵扣，你是按含稅價格作為扣除額
銷售額-含稅價格作為差額計稅的依據(jù)

小小 追問

2019-06-15 22:22

我們企業(yè)是一般納稅人，電梯行業(yè)，難道銷售電梯也可以備案簡易計稅？現(xiàn)在有安裝部分簡易計稅，那我如果安裝銷售總價20萬含稅價，那分包給別人15萬，那20-15作為計稅依據(jù)，那你所說的專票不能抵扣可以做進項轉出嗎？然后在作為扣除額，可以嗎？比如她給我開專票6萬了，普票開了9萬這樣的話也是15萬，這樣怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-06-15 22:23

銷售電梯不可以，銷售電梯一起的安裝可以簡易征收。
你如果是銷售的話，你是按20萬計算的增值稅-進項部分的稅額去交納稅的。

小小 追問

2019-06-15 22:33

1.我說的是安裝這個情況呢，就是上面的20萬，我不知道是不是理解錯了就是20萬-15萬為計稅依據(jù)
2.我說的分包客戶給我專票和普票一起15萬這個情況那我該如何操作？
3.還有安裝這塊備案了，我從哪里看出我是所有項目都是簡易計稅什么資料備案資料上有寫？那我這樣就可以所以項目一起混著抵減了，不用同月同步了？

陳詩晗老師 解答

2019-06-15 23:35

1.安裝不是的，安裝是用你的銷售額20，3%稅率
2.只能作為成本處理
3.這里安裝是簡易計稅，不是差額計稅。
你之前看的提問是簡易清包工，那個才是差額計稅

小小 追問

2019-06-16 10:15

簡易清包是啥意思？

小小 追問

2019-06-16 10:16

我們也是接到合同委托給別人安裝這樣不能差額計稅？

陳詩晗老師 解答

2019-06-16 10:36

安裝是簡易計稅，就是銷售額按3%稅率，不是扣除分包后再按3%。
扣除分包是差額計稅

小小 追問

2019-06-16 13:46

那我該如何識別各種情況是簡易計稅各種情況差額計稅？

陳詩晗老師 解答

2019-06-16 15:27

規(guī)定了的，電梯安裝是簡易計稅，建筑清包差額計稅

小小 追問

2019-06-16 15:44

老師，建筑清包可以舉個例子嗎？怎么我原來會計就是這樣做的呢？他說有安裝資質的就差額計稅

陳詩晗老師 解答

2019-06-16 17:40

銷售電腦同時附帶的安裝是簡易 計稅。按安裝合同金額*3%
建筑清包工，是指你企業(yè)的工程你外包或分包出去，把勞務分包出去，因為勞務無法取得進項，所以是差額計稅。用銷售合同-分包金額，作為計稅依據(jù)。