會計學(xué)堂-金牌答疑胡老師 追問

2019-06-16 11:51

我們簽訂的工程施工合同（提供腳手架并負(fù)責(zé)腳手架搭設(shè)，腳手架工程完工可運回來重復(fù)使用，搭設(shè)腳手架的純?nèi)斯し矫嫖覀冇智灏o勞務(wù)公司）稅局法規(guī)科認(rèn)定我是兼營行為，說搭設(shè)部分可以定義為建筑服務(wù)，但是提供的腳手架屬于租賃行為。要求我單位把原來全部按建筑服務(wù)繳納的稅進行調(diào)整。說我們不符合財稅2016年140號文的十六條納稅人將建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員的，按照建筑服務(wù)繳納增值稅，也不符合財稅2016年36號附件1的其他建筑服務(wù)。

玲老師 解答

2019-06-16 12:08

我是這樣理解的你參考一下
首先看你這個合同是怎樣簽訂的
如果你這個合同簽訂的就是一個總承包的合同那你這個腳手架的工程就包括這個合同里 然后你這個腳手架是你自己的是這樣吧？那就相當(dāng)于你自己的周轉(zhuǎn)材料兒

玲老師 解答

2019-06-16 12:08

然后你只是把安裝腳手架的人工費外包了，這個是人工費，那邊給你開發(fā)票，你做成本，這個和租賃沒有關(guān)系。

玲老師 解答

2019-06-16 12:08

您看看你是不是我說的這種情況，你參考一下。

玲老師 解答

2019-06-16 12:10

稅務(wù)局理解的是你把這個腳手架出租了出租如果單純租賃腳手架是按照有形動產(chǎn)租賃稅率是百分之十三
如果建筑設(shè)備租賃貸操作手是按照百分之九的稅率來征收你
現(xiàn)在你和稅務(wù)局的這個爭議點就在你這個腳手架是不是租賃

會計學(xué)堂-金牌答疑胡老師 追問

2019-06-16 13:02

是這樣的情況，腳手架是我外購用于公司經(jīng)營外包業(yè)務(wù)，或者有客戶要單獨租，我也出租

玲老師 解答

2019-06-16 13:24

情況就是上面和你說的這樣你可以和稅局溝通一下