會(huì)計(jì)學(xué)堂-金牌答疑胡老師 追問(wèn)

2019-06-16 11:51

我們簽訂的工程施工合同（提供腳手架并負(fù)責(zé)腳手架搭設(shè)，腳手架工程完工可運(yùn)回來(lái)重復(fù)使用，搭設(shè)腳手架的純?nèi)斯し矫嫖覀冇智灏o勞務(wù)公司）稅局法規(guī)科認(rèn)定我是兼營(yíng)行為，說(shuō)搭設(shè)部分可以定義為建筑服務(wù)，但是提供的腳手架屬于租賃行為。要求我單位把原來(lái)全部按建筑服務(wù)繳納的稅進(jìn)行調(diào)整。說(shuō)我們不符合財(cái)稅2016年140號(hào)文的十六條納稅人將建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員的，按照建筑服務(wù)繳納增值稅，也不符合財(cái)稅2016年36號(hào)附件1的其他建筑服務(wù)。

玲老師 解答

2019-06-16 12:08

我是這樣理解的你參考一下
首先看你這個(gè)合同是怎樣簽訂的
如果你這個(gè)合同簽訂的就是一個(gè)總承包的合同那你這個(gè)腳手架的工程就包括這個(gè)合同里 然后你這個(gè)腳手架是你自己的是這樣吧？那就相當(dāng)于你自己的周轉(zhuǎn)材料兒

玲老師 解答

2019-06-16 12:08

然后你只是把安裝腳手架的人工費(fèi)外包了，這個(gè)是人工費(fèi)，那邊給你開(kāi)發(fā)票，你做成本，這個(gè)和租賃沒(méi)有關(guān)系。

玲老師 解答

2019-06-16 12:08

您看看你是不是我說(shuō)的這種情況，你參考一下。

玲老師 解答

2019-06-16 12:10

稅務(wù)局理解的是你把這個(gè)腳手架出租了出租如果單純租賃腳手架是按照有形動(dòng)產(chǎn)租賃稅率是百分之十三
如果建筑設(shè)備租賃貸操作手是按照百分之九的稅率來(lái)征收你
現(xiàn)在你和稅務(wù)局的這個(gè)爭(zhēng)議點(diǎn)就在你這個(gè)腳手架是不是租賃

會(huì)計(jì)學(xué)堂-金牌答疑胡老師 追問(wèn)

2019-06-16 13:02

是這樣的情況，腳手架是我外購(gòu)用于公司經(jīng)營(yíng)外包業(yè)務(wù)，或者有客戶要單獨(dú)租，我也出租

玲老師 解答

2019-06-16 13:24

情況就是上面和你說(shuō)的這樣你可以和稅局溝通一下