風(fēng) 追問

2019-06-16 16:19

但是還有個期間損益結(jié)轉(zhuǎn)完沖嗎

鄒老師 解答

2019-06-16 16:24

你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的損益不需要沖銷
今年把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤就是了

風(fēng) 追問

2019-06-16 16:31

老師，再確認(rèn)下，之前的分錄是不用沖紅了是吧

鄒老師 解答

2019-06-16 16:33

你好，是的，之前的分錄不需要紅沖，只需要在今年做這個分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（金額是寫反分錄的兩倍）
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ，貸；利潤分配——未分配利潤