莉子吖_ 追問

2019-06-17 11:18

之前繳納增值稅都有計提。

鄒老師 解答

2019-06-17 11:19

你好，這個補交的稅款之前有做計提分錄嗎？你計提的分錄是？

莉子吖_ 追問

2019-06-17 11:20

補交的沒有做計提分錄。

鄒老師 解答

2019-06-17 11:20

你好，那需要針對補交的增值稅做相應(yīng)計提分錄才是的

莉子吖_ 追問

2019-06-17 11:22

請問怎么寫？

鄒老師 解答

2019-06-17 11:22

你好，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

莉子吖_ 追問

2019-06-17 11:23

謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-06-17 11:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

莉子吖_ 追問

2019-06-17 11:35

很抱歉，我剛才仔細(xì)看了一下明細(xì)，之前的會計只對附加稅進行計提，并沒有對增值稅進行計提。這樣寫計提分錄后，轉(zhuǎn)出未交增值稅就產(chǎn)生了貸方負(fù)數(shù)余額。

鄒老師 解答

2019-06-17 11:36

你好，在這之前還需要做一筆這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

莉子吖_ 追問

2019-06-17 11:38

老師我不太理解這個分錄的意思。

鄒老師 解答

2019-06-17 11:39

你好，把進項，銷項稅額沖平，差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅

莉子吖_ 追問

2019-06-17 11:48

我們是小規(guī)模，沒有進銷項。

鄒老師 解答

2019-06-17 11:50

你好，小規(guī)模那就是做這個分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
小規(guī)模繳納增值稅是，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
不會通過 應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目核算的