d 追問

2019-06-17 16:22

利潤表要不要填寫

maize老師 解答

2019-06-17 16:23

是的，不需要，利潤表表示是本年的損益科目，不包括以前的

d 追問

2019-06-17 16:24

如果利潤表不填寫，那么資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系就不帶

maize老師 解答

2019-06-17 16:26

是不一樣，這個要調(diào)利潤分配未分配利潤年初數(shù)了

d 追問

2019-06-17 16:32

資產(chǎn)負債表中是調(diào)整2018的未分配利潤期末數(shù)嗎?2019年未分配利潤要不要減

maize老師 解答

2019-06-17 16:36

資產(chǎn)負債表中是調(diào)整2018的未分配利潤期末數(shù)嗎?對，2019年未分配利潤調(diào)年初數(shù)

d 追問

2019-06-17 17:00

那應交稅金也是調(diào)整2019年的年初數(shù)嗎，要不然2019年的報表不平

maize老師 解答

2019-06-17 17:02

計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
這個抵消只有借利潤分配－未分配利潤貸銀行了啊，不涉及那個應交稅費啊