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送心意

靖曦老師

職稱高級會計師,初級會計師,中級會計師

2019-06-17 18:13

若未取得發(fā)票,但是以后可以取得發(fā)票的,那應(yīng)該先做預(yù)付賬款,收到費(fèi)用后再結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本費(fèi)用,成本費(fèi)用可以稅前列支.
如果未取得發(fā)票以后也不能取得正規(guī)發(fā)票的,即使你入賬作為成本費(fèi)用了也不能稅前扣除。稅務(wù)局查出來的話會納稅調(diào)整。
所以最好不要這樣做,發(fā)票候補(bǔ)這種事情很容易亂也會遺漏,從賬務(wù)處理上不好管理,而且也有稅務(wù)風(fēng)險。

小芩芩 追問

2019-06-17 19:04

是付預(yù)付款的時候,對方就開具了發(fā)票

靖曦老師 解答

2019-06-17 21:33

賬務(wù)處理如下:

1、預(yù)付工程款60%

借:在建工程——預(yù)付工程價款

貸:銀行存款一一人民幣戶

2、工程竣工驗收,取得全額發(fā)票,結(jié)清工程價款余額

借:在建工程——建筑工程——出包

貸:在建工程——預(yù)付工程價款

銀行存款——人民幣戶

3、結(jié)轉(zhuǎn)已完工程:

借:在建工程——已完工程——廠房

貸:在建工程——建筑工程—一出包

同時轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn):

借:固定資產(chǎn)——房屋及建筑物

貸:在建工程一一已完工程——廠房

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若未取得發(fā)票,但是以后可以取得發(fā)票的,那應(yīng)該先做預(yù)付賬款,收到費(fèi)用后再結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本費(fèi)用,成本費(fèi)用可以稅前列支. 如果未取得發(fā)票以后也不能取得正規(guī)發(fā)票的,即使你入賬作為成本費(fèi)用了也不能稅前扣除。稅務(wù)局查出來的話會納稅調(diào)整。 所以最好不要這樣做,發(fā)票候補(bǔ)這種事情很容易亂也會遺漏,從賬務(wù)處理上不好管理,而且也有稅務(wù)風(fēng)險。
2019-06-17 18:13:40
你好,私下回答你
2016-12-12 10:42:49
開具發(fā)票 借,應(yīng)收賬款 貸,工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)
2020-03-17 00:44:23
你好,中間先按照三方卻認(rèn)單暫估確認(rèn)收入
2020-07-30 17:10:07
不能哦。。。。。。。。。。
2015-11-12 14:31:40
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