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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-06-17 21:56

這個 題目的計算過程為:106÷(1+6%)×6%-(2.6+0.3)×(1+10%)=2.81

聰聰 追問

2019-06-17 22:06

2.6和0.3不就是稅額了嗎

張艷老師 解答

2019-06-17 22:17

2.6和0.3不就是稅額了嗎---是的,是進項稅額,可以直接拿來使用的。老師上面的計算,您核對答案解析了嗎?

聰聰 追問

2019-06-17 22:19

答案是2.81,我的計算結果是106×0.06÷1.06-2.6-2.3=3.1

聰聰 追問

2019-06-17 22:20

我不明白的是為什么已經是稅額了還要計算

張艷老師 解答

2019-06-17 23:10

我的計算結果是106×0.06÷1.06-2.6-2.3=3.1----您的計算列式中沒有考慮當期可抵扣進項稅額的加計抵減10%,先計算106×0.06÷1.06-2.6-0.3=3.1后,再用3.1-(2.6+0.3)*10%=2.81
這里首先要計算的是銷項稅額=106÷1.06×0.06
其次當期進項稅額可以直接拿來用=2.6+0.3=2.9
再次需要計算加計抵減的稅額=(2.6+0.3)*10%=0.29
最后應納增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額-加計抵減的稅額

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您好,跨年度可以認證,照常入賬,涉及損益的,走以前年度損益調整即可
2020-07-31 18:55:17
你好,專用發(fā)票13%進項稅額,可以抵3%專票的
2020-06-01 08:56:23
你好,月末沒有認證計入待認證進項稅額 核算,不需要結轉的
2019-12-18 15:41:35
您好 根據(jù)您實際付款的金額進項抵扣
2019-05-31 14:12:15
一般納稅人購買汽車取得的專用發(fā)票進項稅額需分情況: 1、購買的汽車是用于公司日常經營所需的,那作為固定資產,其進項稅額是可以全額抵扣的; 2、購買的汽車是用于集體福利或者個人消費的,那其進項稅額便不可抵扣。 《中華人民共和國增值稅暫行條例》: 第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣: (一)用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務; (二)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務; (三)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務; (四)國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品; (五)本條第(一)項至第(四)項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
2016-11-04 22:36:06
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