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叮當(dāng)老師

職稱： 稅務(wù)師,初級會計(jì)師,建筑業(yè)

2019-06-18 09:53

你好！罰款可以計(jì)入營業(yè)外支出。收到工程款，借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款  ，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)稅額。
被扣罰款，借：銀行存款  紅字   借：營業(yè)外支出 等科目。
水電費(fèi)在工程結(jié)算時(shí)，可以將該部分費(fèi)用扣除，或者由甲方開具發(fā)票給你們2種合規(guī)方法。

諾君 追問

2019-06-18 11:09

被扣的這一部分罰款也是要先一并計(jì)入收入交稅對吧？水電費(fèi)甲方不開票給我們，我們拿什么依據(jù)計(jì)入工程成本呢？

諾君 追問

2019-06-18 11:10

這一部分罰款和水電費(fèi)都不能企業(yè)所得稅稅前扣除對嗎

叮當(dāng)老師 解答

2019-06-18 11:13

你好！一并計(jì)入收入繳稅，且不得稅前扣除。沒有發(fā)票的話，水電費(fèi)可以在工程結(jié)算時(shí)直接從合同造價(jià)中扣除，否則沒有其他辦法計(jì)入成本。沒有發(fā)票不得稅前扣除哈。

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你好！罰款可以計(jì)入營業(yè)外支出。收到工程款，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 ，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額。 被扣罰款，借：銀行存款 紅字 借：營業(yè)外支出 等科目。 水電費(fèi)在工程結(jié)算時(shí)，可以將該部分費(fèi)用扣除，或者由甲方開具發(fā)票給你們2種合規(guī)方法。
2019-06-18 09:53:48
你好 只是代收代繳 不賺取服務(wù)費(fèi)的話 走借銀行存款貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款貸銀行存款
2019-06-26 13:27:41
由于沒有及時(shí)去開水電費(fèi)發(fā)票 我10月的電費(fèi) 后面才開 付款時(shí)候 我是借：工程單位-電費(fèi) 貸：銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)月來了發(fā)票 我要怎么處理合適
2015-12-15 09:20:06
借：預(yù)付賬款56000貸：銀行56000 貸：在建工程56000貸：預(yù)付賬款56000
2017-09-27 09:34:17
您好 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2019-10-03 13:37:07
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