may 追問

2019-06-18 14:13

前提是該企業(yè)要符合小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策條件才可以。   不就是只要符合100萬以下就可以嗎

may 追問

2019-06-18 14:14

你說的優(yōu)惠政策是指？

may 追問

2019-06-18 14:15

利潤總額-彌補(bǔ)以前年度虧損=實(shí)際利潤額*5%=應(yīng)納稅所得額 這個對嗎？應(yīng)納稅所得額100萬以下

may 追問

2019-06-18 14:17

比如我這個季度利潤總額為 10000，去年虧損600000，我應(yīng)該交多少企業(yè)所得稅

張艷老師 解答

2019-06-18 17:06

你說的優(yōu)惠政策是指？---
財政部、稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號，以下簡稱《通知》），進(jìn)一步加大企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度，放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?！锻ㄖ芬?guī)定，自2019年1月1日至2021年12月31日，從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)，對其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

張艷老師 解答

2019-06-18 17:07

利潤總額-彌補(bǔ)以前年度虧損=實(shí)際利潤額*5%=應(yīng)納稅所得額 這個對嗎？應(yīng)納稅所得額100萬以下----這個描述是正確的，是要給出應(yīng)納稅所得稅在100萬以下的。

張艷老師 解答

2019-06-18 17:10

比如我這個季度利潤總額為 10000，去年虧損600000，我應(yīng)該交多少企業(yè)所得稅---您要區(qū)分是季度的，如果是一季度的話，一般是不能彌補(bǔ)去年虧損的，這個彌補(bǔ)虧損是在下半年才可以在申報表填寫數(shù)字，進(jìn)行補(bǔ)虧的。
所以一般計算就是=10000*5%=500
假如申報是可以補(bǔ)虧的話，由于當(dāng)期利潤不足彌補(bǔ)以前虧損，當(dāng)期是不需要交納所得稅的。