- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2019-06-18 14:37
你好,只要沒超過360天就可以的
相關問題討論

你好,只要沒超過360天就可以的
2019-06-18 14:37:14

做暫估的,按照不含稅的來暫估。
2024-02-28 16:13:06

?外貿企業(yè)出口貨物發(fā)生退運的,應先向主管稅務機關申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》并攜其到海關申請辦理出口貨物退運手續(xù)。出口企業(yè)發(fā)生退貨,需在出口退稅申報系統(tǒng)進行退運證明錄入,生成電子數據,持紙質退運已補稅(未退稅)證明申請表等資料去主管稅務機關辦理出口商品退運證明。外貿企業(yè)發(fā)生退運的,已申報退稅的,需先補稅,未申報退稅的,不需補稅。申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》時應填報《退運已補稅(未退稅)證明申請表》,提供正式申報電子數據及下列資料:
??①出口貨物報關單(退運發(fā)生時已申報退稅的,不需提供);
??②出口發(fā)票(外貿企業(yè)不需提供);
??③稅收通用繳款書原件及復印件(退運發(fā)生時未申報退稅的不需提供);
??④主管稅務機關要求報送的其他資料。
??在外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)錄入退運證明的操作說明:
??進入外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-進入向導-單證申報向導,
??(1)第二步-單證申報數據錄入-退運已補稅(未退稅)證明申請表-錄入數據后?點擊“設置標志”;
??(2)第五步-生成正式申報軟盤-打印單證申報數據-退運已補稅(未退稅)證明申請表;
??(3)?第五步-生成正式申報軟盤-生成單證申報數據。
??(2)外貿企業(yè)退運時的賬務處理:
??沖減退運收入:
??借:應收外匯賬款(紅字)
??貸:主營業(yè)務收入-出口收入(紅字)
??借:主營業(yè)務成本(紅字)
??貸:庫存商品(紅字)
??借:主營業(yè)務成本(征退稅率之差)
??貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)(征退稅率之差)
??對已辦理申報退稅的出口貨物,根據其主管稅務機關規(guī)定的應補交稅款,作如下會計分錄:
??借:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)
??主營業(yè)務成本(消費稅退稅)
??貸:銀行存款
2022-03-04 17:06:45

你好,進出口退稅,指的是退增值稅進項稅或者消費稅
2022-04-15 14:31:43

你好,生產企業(yè)出口退稅,其基本含義是指對具有生產能力(包括加工修理修配能力)的單位或個體工商戶出口貨物勞務以及零稅率服務,退還其在國內生產和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅和消費稅,以實現(xiàn)增值稅零稅率。
一、 外部數據采集
1、 出口報關單數據查詢與讀入→數據讀入
2、 出口報關單數據修改與確認→勾選報關單號→數據檢查(可全選)
→勾選報關單號→數據確認(選擇要做收齊的報關單)
匯率配置:(一百外幣對人民幣)
二、 免抵退明細數據采集
三、 確認免抵退明細數據
四、 免抵退匯總數據采集
1、 免抵退申報匯總表錄入→納稅表出口銷售累加:本退稅所屬期及之前未申報退稅的各所屬期的免抵退銷售額 合計數,即各月份主表第7欄本月數的合計數。
2、 免抵退申報資料錄入(回車鍵帶出 保存)
五、 免抵退稅申報
1、 生成免抵退申報數據
2、 打印申報表 (第7行—有收齊的明細申報表、最后3行—匯總表、附表、資料表)
系統(tǒng)維護—系統(tǒng)數據備份
2020-01-28 14:32:53
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乖小潔 追問
2019-06-18 14:38
暖暖老師 解答
2019-06-18 14:38