- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2019-06-18 14:37
你好,只要沒超過360天就可以的
相關(guān)問題討論

你好,只要沒超過360天就可以的
2019-06-18 14:37:14

做暫估的,按照不含稅的來暫估。
2024-02-28 16:13:06

?外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運的,應(yīng)先向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》并攜其到海關(guān)申請辦理出口貨物退運手續(xù)。出口企業(yè)發(fā)生退貨,需在出口退稅申報系統(tǒng)進(jìn)行退運證明錄入,生成電子數(shù)據(jù),持紙質(zhì)退運已補稅(未退稅)證明申請表等資料去主管稅務(wù)機關(guān)辦理出口商品退運證明。外貿(mào)企業(yè)發(fā)生退運的,已申報退稅的,需先補稅,未申報退稅的,不需補稅。申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》時應(yīng)填報《退運已補稅(未退稅)證明申請表》,提供正式申報電子數(shù)據(jù)及下列資料:
??①出口貨物報關(guān)單(退運發(fā)生時已申報退稅的,不需提供);
??②出口發(fā)票(外貿(mào)企業(yè)不需提供);
??③稅收通用繳款書原件及復(fù)印件(退運發(fā)生時未申報退稅的不需提供);
??④主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。
??在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)錄入退運證明的操作說明:
??進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-進(jìn)入向?qū)В瓎巫C申報向?qū)В???(1)第二步-單證申報數(shù)據(jù)錄入-退運已補稅(未退稅)證明申請表-錄入數(shù)據(jù)后?點擊“設(shè)置標(biāo)志”;
??(2)第五步-生成正式申報軟盤-打印單證申報數(shù)據(jù)-退運已補稅(未退稅)證明申請表;
??(3)?第五步-生成正式申報軟盤-生成單證申報數(shù)據(jù)。
??(2)外貿(mào)企業(yè)退運時的賬務(wù)處理:
??沖減退運收入:
??借:應(yīng)收外匯賬款(紅字)
??貸:主營業(yè)務(wù)收入-出口收入(紅字)
??借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)
??貸:庫存商品(紅字)
??借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅率之差)
??貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(征退稅率之差)
??對已辦理申報退稅的出口貨物,根據(jù)其主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的應(yīng)補交稅款,作如下會計分錄:
??借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
??主營業(yè)務(wù)成本(消費稅退稅)
??貸:銀行存款
2022-03-04 17:06:45

你好,進(jìn)出口退稅,指的是退增值稅進(jìn)項稅或者消費稅
2022-04-15 14:31:43

你好,生產(chǎn)企業(yè)出口退稅,其基本含義是指對具有生產(chǎn)能力(包括加工修理修配能力)的單位或個體工商戶出口貨物勞務(wù)以及零稅率服務(wù),退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅和消費稅,以實現(xiàn)增值稅零稅率。
一、 外部數(shù)據(jù)采集
1、 出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入→數(shù)據(jù)讀入
2、 出口報關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認(rèn)→勾選報關(guān)單號→數(shù)據(jù)檢查(可全選)
→勾選報關(guān)單號→數(shù)據(jù)確認(rèn)(選擇要做收齊的報關(guān)單)
匯率配置:(一百外幣對人民幣)
二、 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集
三、 確認(rèn)免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)
四、 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集
1、 免抵退申報匯總表錄入→納稅表出口銷售累加:本退稅所屬期及之前未申報退稅的各所屬期的免抵退銷售額 合計數(shù),即各月份主表第7欄本月數(shù)的合計數(shù)。
2、 免抵退申報資料錄入(回車鍵帶出 保存)
五、 免抵退稅申報
1、 生成免抵退申報數(shù)據(jù)
2、 打印申報表 (第7行—有收齊的明細(xì)申報表、最后3行—匯總表、附表、資料表)
系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份
2020-01-28 14:32:53
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乖小潔 追問
2019-06-18 14:38
暖暖老師 解答
2019-06-18 14:38