禾苗 追問

2019-06-18 16:58

老師，具體分錄怎么做呀？不會做分錄

克江老師 解答

2019-06-18 17:01

你好，如果你暫估的原材料目前還沒有領(lǐng)用，就
借：原材料  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)
如果是原材料生產(chǎn)成產(chǎn)成品，就
借：庫存商品  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)
如果是銷售了
借：主營業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)

禾苗 追問

2019-06-18 17:04

已經(jīng)銷售了，而且這個暫估成本沖銷了

克江老師 解答

2019-06-18 17:06

沖銷了，應(yīng)該賬務(wù)平了。

禾苗 追問

2019-06-18 22:51

老師，這些都是2018年暫估成本，是2019年5月剛做的的沖銷，

禾苗 追問

2019-06-18 23:02

1.企業(yè)是生產(chǎn)型企業(yè)，2.2018年暫估原材料成本很大，全部領(lǐng)用并銷售 ，3.2018年有收到發(fā)票，但沒有做沖銷，而且金額比暫估的成本小很多，4.只在速達(dá)軟件里面的（采購收貨）錄入采購或者暫估的數(shù)據(jù)，5.2019年做年報的時候，暫估成本沒有剔除，6.就是想問到2019年5月做賬時，怎么沖銷庫存跟憑證分錄。

禾苗 追問

2019-06-18 23:03

麻煩老師幫忙解答一下，謝謝老師

克江老師 解答

2019-06-19 08:34

暫估的成本，如果入了主營業(yè)務(wù)成本，庫存就沒有了。憑證是不是掛往來賬有余額。

禾苗 追問

2019-06-19 08:54

來了發(fā)票，又按發(fā)票的入了庫存，暫估的是用了，沒有庫存了，憑證掛著暫估的

克江老師 解答

2019-06-19 09:00

你的意思，重復(fù)入庫了。

禾苗 追問

2019-06-19 09:02

是的

禾苗 追問

2019-06-19 09:03

現(xiàn)在是準(zhǔn)備把之前來發(fā)票的沖銷暫估的，所以就存在有庫存也沖銷，憑證分錄也要沖銷

克江老師 解答

2019-06-19 09:12

你好，庫存現(xiàn)在掛了多少，供應(yīng)商往來掛了多少

禾苗 追問

2019-06-19 14:37

禾苗 追問

2019-06-19 14:38

金額比較是大的

克江老師 解答

2019-06-19 14:41

你好，庫存商品和往來賬對沖，差額通過以前年度損益調(diào)整核算。

禾苗 追問

2019-06-19 14:46

我們是原材料暫估多庫存，已經(jīng)生產(chǎn)庫存商品銷售了，還可以用庫存商品嗎？那應(yīng)付賬款_暫估入庫   不用沖嗎？

克江老師 解答

2019-06-19 14:52

你好，應(yīng)付賬款_暫估入庫肯定要沖的。你把真?zhèn)€業(yè)務(wù)分錄寫一下，包括出入庫分錄。