521xx 追問

2019-06-19 08:32

是現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個票據(jù)！

maize老師 解答

2019-06-19 08:54

不能抵扣了之前賬上也沒有做吧？

521xx 追問

2019-06-19 08:56

后面賬上才做的，！

maize老師 解答

2019-06-19 08:56

你之前入賬了？那你現(xiàn)在是想問抵扣還是啥，之前沒有申報抵扣現(xiàn)在不能抵扣

521xx 追問

2019-06-19 08:57

就是現(xiàn)在有啥辦法，可以抵扣啊

maize老師 解答

2019-06-19 08:57

不能抵扣，認證沒有填寫就不能抵扣了

maize老師 解答

2019-06-19 08:59

國家稅務(wù)總局公告2011年第78號 國家稅務(wù)總局關(guān)于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關(guān)問題的公告增值稅一般納稅人除本公告第二條規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，仍按照現(xiàn)行增值稅扣稅憑證申報抵扣有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  二、客觀原因包括如下類型：
  （一）因自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
  （二）有關(guān)司法、行政機關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導(dǎo)致納稅人未能按期辦理申報手續(xù)；
  （三）稅務(wù)機關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，導(dǎo)致納稅人未能及時取得認證結(jié)果通知書或稽核結(jié)果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
  （四）由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致未能按期申報抵扣；
  （五）國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

521xx 追問

2019-06-19 08:59

好的，謝謝！

maize老師 解答

2019-06-19 08:59

這個是特例，但是這個執(zhí)行起來太復(fù)雜了，也沒有你這樣跨年度，

521xx 追問

2019-06-19 09:01

嗯嗯，好的

maize老師 解答

2019-06-19 09:03

你這個只能不能抵扣了，你認證是一定要申報抵扣的，要不就后續(xù)不能抵扣了