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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-19 08:51

您好
請(qǐng)問(wèn)您月末要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅的分錄么

未來(lái)不是夢(mèng)2 追問(wèn)

2019-06-19 08:54

月末不應(yīng)該把銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里嗎。下月繳納增值稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-19 08:55

月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

未來(lái)不是夢(mèng)2 追問(wèn)

2019-06-19 09:00

月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，不是應(yīng)該做一筆，先做借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。再做一筆借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)完以后，銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出未交增值這三個(gè)科目是不是應(yīng)該是沒(méi)有余額的。只有應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅有余額，代表下個(gè)月應(yīng)該繳納的增值稅

bamboo老師 解答

2019-06-19 09:01

您說(shuō)的第一筆分錄 一般年末做一次就好了 不需要每個(gè)月都做

 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

未來(lái)不是夢(mèng)2 追問(wèn)

2019-06-19 09:03

但是每個(gè)月都要繳納增值稅呀。一般情況下應(yīng)該怎么做？

bamboo老師 解答

2019-06-19 09:04

一般情況下 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的月份 要繳納增值稅  就做我前面寫的那筆分錄即可

未來(lái)不是夢(mèng)2 追問(wèn)

2019-06-19 09:13

年底再結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)嗎

bamboo老師 解答

2019-06-19 09:13

是的 年底再結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng) 寫一筆分錄

未來(lái)不是夢(mèng)2 追問(wèn)

2019-06-19 09:20

結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)以后應(yīng)該是沒(méi)有余額。

bamboo老師 解答

2019-06-19 09:22

是的 年末做這筆分錄后 增值稅下三級(jí)科目沒(méi)有余額

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您好，對(duì)的?！　　　　　?/div>
2017-05-24 22:57:12
您好！是的。就是這樣的。
2018-06-29 16:13:24
應(yīng)交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)里的二級(jí)科目，它同樣包含了很多。本文主要講應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目和賬戶處理，希望對(duì)大家有幫助。 應(yīng)交增值稅的9個(gè)明細(xì)科目設(shè)置“應(yīng)交增值稅”科目是最復(fù)雜的一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目，具體說(shuō)明如下：“應(yīng)交增值稅”分為“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“已交稅費(fèi)”等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算。本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未繳納的稅費(fèi);期末如為借方余額，反映企業(yè)多繳或尚未抵扣的稅金。 　　一般納稅人應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理 一、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 (一)月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅。 (二)月份終了，企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，即：借：應(yīng)交稅金—未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 二、繳納增值稅 (一)當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款)時(shí)。借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—已交稅金；貸：銀行存款 (二)當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅時(shí)，如常見(jiàn)的申報(bào)期申報(bào)納稅、補(bǔ)繳以前月份欠稅。 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅；貸：銀行存款 三、應(yīng)交增值稅科目余額反映 (一)“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸方無(wú)余額。 (二)“應(yīng)交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額:反映多繳的增值稅貸方余額:反映未繳的增值稅。
2019-02-20 18:00:45
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021-08-26 22:14:32
都可以的，看你進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)是年末結(jié)轉(zhuǎn)還是月末結(jié)轉(zhuǎn)
2019-02-18 17:35:39
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