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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-19 14:54

你好,借;應(yīng)收賬款等科目    貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

雪兒的味道 追問

2019-06-19 16:26

普通發(fā)票的稅額不是不能抵扣嗎? 這樣做分錄的意義是什么? 最后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候,這項(xiàng)稅費(fèi)怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

鄒老師 解答

2019-06-19 16:30

你好,你這個(gè)是開具的銷項(xiàng)發(fā)票,又不是取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,開具的普通發(fā)票也需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的
稅費(fèi)這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

雪兒的味道 追問

2019-06-19 16:42

老師 我們是小規(guī)模納稅人 ,收到普通發(fā)票 可以做
借:庫存商品/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款等科目
這樣的分錄嗎?

鄒老師 解答

2019-06-19 16:45

你好,不可以,因?yàn)樾∫?guī)模進(jìn)項(xiàng)是不可以抵扣的

雪兒的味道 追問

2019-06-19 16:47

那老師您上面寫給我的分錄?
既然不可以這樣寫,我應(yīng)該怎么寫?直接把應(yīng)交稅費(fèi)那個(gè)科目刪除就可以嗎?

鄒老師 解答

2019-06-19 16:51

你好,小規(guī)模購進(jìn)這樣寫分錄
借:庫存商品/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:銀行存款等科目

雪兒的味道 追問

2019-06-19 16:54

老師 既然不能那樣寫分錄 那您給我的這個(gè)分錄有什么意義呢?
你好,你這個(gè)是開具的銷項(xiàng)發(fā)票,又不是取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,開具的普通發(fā)票也需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的
稅費(fèi)這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸項(xiàng) 我根本就不可能有進(jìn)項(xiàng)稅額啊

鄒老師 解答

2019-06-19 17:03

你好,因?yàn)槟阒罢f的是開具的普通發(fā)票,并沒有注明是小規(guī)模還是一般納稅人,所以我就按一般納稅人的 分錄回復(fù)了
后來你說是小規(guī)模購進(jìn),那就只需要按含稅做購進(jìn)分錄了

雪兒的味道 追問

2019-06-19 17:13

老師  我是小規(guī)模納稅人
取得一張普通發(fā)票
借:庫存商品(價(jià)稅合計(jì))
貸:銀行存款等
開出一張普通發(fā)票
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(價(jià)稅合計(jì))
這樣做分錄對(duì)嗎?

鄒老師 解答

2019-06-19 17:18

你好,取得發(fā)票是正確的
開具發(fā)票是,借;銀行存款等科目,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
收入是需要做價(jià)稅分離才是的

雪兒的味道 追問

2019-06-19 17:40

那我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 不用寫(銷項(xiàng)稅額)這幾個(gè)字嗎?

鄒老師 解答

2019-06-19 17:41

你好,因?yàn)槭切∫?guī)模,增值稅只有二級(jí)科目(應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅),沒有三級(jí)明細(xì)的
繳納做這個(gè)分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸;銀行存款
減免做這個(gè)分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸;營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免

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你好,借;應(yīng)收賬款等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2019-06-19 14:54:41
你好 是的 開出去的發(fā)票要做銷項(xiàng)稅 ;進(jìn)來的普票 不做進(jìn)項(xiàng)稅 價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用即可
2019-07-12 09:16:36
你好 借;相關(guān)科目 貸;以前年度損益調(diào)整
2018-06-01 09:55:55
就入其他業(yè)務(wù)收入處理就可以
2019-06-27 18:40:43
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2020-05-11 14:47:22
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