璟 追問(wèn)

2019-06-19 16:34

中間賣(mài)給真正買(mǎi)方那個(gè)賬沒(méi)寫(xiě)。賣(mài)房時(shí)    借：銀行存款40萬(wàn)
             貸：預(yù)收賬款——李四40萬(wàn)
剛才預(yù)收工抵房款時(shí)只是走賬，當(dāng)是抵給張三了吧。借：預(yù)付賬款——工程款——張三30萬(wàn)
        貸：預(yù)收賬款——房款——張三30萬(wàn)
然后把這40萬(wàn)付給張三時(shí)跟之前的預(yù)收房款30萬(wàn)之間的差額怎么處理

小黎老師 解答

2019-06-19 16:38

您好，你付40萬(wàn)，差額部分是你們欠他們的應(yīng)付賬款嗎？

璟 追問(wèn)

2019-06-19 16:49

老師我再給您縷一遍。
房抵工程款時(shí)值30萬(wàn)，剛好工程款也是30萬(wàn)就抵了，約定以后如果多賣(mài)錢(qián)了把錢(qián)給抵房的人。
給張三抵房時(shí)：
借：預(yù)付賬款——工程款——張三30萬(wàn)
      貸：預(yù)收賬款——房款——張三30萬(wàn)
過(guò)了兩年房賣(mài)給了李四40萬(wàn)：
借：銀行存款40萬(wàn)
  貸：預(yù)收賬款——房款——李四40萬(wàn)
此時(shí)需要把賣(mài)到的錢(qián)40萬(wàn)給張三(忽略超過(guò)工程款部分扣除的稅款)：
借：預(yù)收賬款——房款——張三30萬(wàn)
    此處應(yīng)有個(gè)差額10萬(wàn)不知怎么處理
     貸：銀行存款40萬(wàn)
老師這個(gè)10萬(wàn)差額如何賬務(wù)處理？

小黎老師 解答

2019-06-19 16:51

您好，差額給抵房的人啊 其他應(yīng)付款

璟 追問(wèn)

2019-06-19 17:45

直接做借方嗎？當(dāng)時(shí)貸方?jīng)]其他應(yīng)付款啊

小黎老師 解答

2019-06-19 17:48

您好，這部分差額要確認(rèn)收入的 就是說(shuō)需要抵房給你的那家給你們開(kāi)發(fā)票  因?yàn)槟惴孔淤u(mài)給李四的時(shí)候確認(rèn)了40萬(wàn)