老師您好！我剛接手了一家小規(guī)模的代賬，這個戶從19年至今的賬代賬公司就沒有認(rèn)真做了，涉及銀行的變動19年一筆都沒有入賬，現(xiàn)在的科目余額和網(wǎng)銀流水余額不一致，我要從5月開始建賬，怎么調(diào)一下這個銀行賬呢？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-06-19 20:06

你接著之前做就可以，沒有做補上就可以

呼呼追問

2019-06-19 20:10

比如1月，3月和5月各有一筆50的手續(xù)費，我直接在5月份賬里體現(xiàn)150的財務(wù)費用，不用管費用實際發(fā)生的周期是嗎，（不用考慮全責(zé)發(fā)生制，只要在5月底保證銀行余額和賬目余額一致就行）

maize老師解答

2019-06-19 20:11

是的，補賬只能這么做

呼呼追問

2019-06-19 20:14

金額不大的這種情況，除了利息肯定還有別的業(yè)務(wù)，這種做法沒有什么稅務(wù)風(fēng)險吧？本來我是想從19年1月開始建賬重新做的，可是想起來4月份報過季報，我擔(dān)心重新做賬會導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)和季報的數(shù)據(jù)有出入（代賬聽說賬要拿走，季報也是全部0申報的），所以最早只能從4月開始建賬，這種情況只能用這種補賬做法了吧？

maize老師解答

2019-06-19 20:21

不要緊，你這個沒有跨年沒有啥影響

呼呼追問

2019-06-19 20:31

好的，非常感謝您！

maize老師解答

2019-06-19 21:31

你那個申報和你賬上是一樣就可以