周周 追問

2019-06-20 11:38

主營業(yè)務(wù)成本-材料費(fèi)

鄒老師 解答

2019-06-20 11:44

你好，現(xiàn)在取得發(fā)票這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本，貸；應(yīng)付賬款等科目

周周 追問

2019-06-20 11:46

需要去稅局調(diào)整匯算清繳的報(bào)表嗎？

鄒老師 解答

2019-06-20 11:52

你好，需要去稅局做匯算清繳的更正申報(bào)的

周周 追問

2019-06-20 11:59

好的，之前的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本 28000   貸：其他應(yīng)付款 28000.現(xiàn)在再做 借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本，  貸：其他應(yīng)付款 28000   這樣賬上出現(xiàn)了兩個(gè)應(yīng)付款，是還有哪步少了嗎？

鄒老師 解答

2019-06-20 12:50

你好，之前沒有取得發(fā)票已經(jīng)做了這個(gè)分錄（借：主營業(yè)務(wù)成本 28000 貸：其他應(yīng)付款 28000.）？

周周 追問

2019-06-20 12:51

是的

鄒老師 解答

2019-06-20 12:57

你好，那就需要把之前沒有取得發(fā)票就計(jì)入費(fèi)用的分錄沖銷才是的
然后再根據(jù)取得的費(fèi)用發(fā)票做上述分錄

周周 追問

2019-06-20 13:00

這樣調(diào)整完之后，匯算清繳的表格要調(diào)哪幾張？

鄒老師 解答

2019-06-20 13:00

你好，需要調(diào)整成本費(fèi)用明細(xì)表，主表，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

周周 追問

2019-06-20 13:03

最遲在什么時(shí)候去稅局調(diào)報(bào)表可以？

鄒老師 解答

2019-06-20 13:05

你好，這個(gè)沒有規(guī)定截止日期，有調(diào)整隨時(shí)都可以去更正的

周周 追問

2019-06-20 13:09

對(duì)于沒有取得發(fā)票暫估的一些成本費(fèi)用，一直掛賬至匯算清繳，這樣做會(huì)不會(huì)不妥當(dāng)？

鄒老師 解答

2019-06-20 13:10

你好，沒有取得發(fā)票應(yīng)當(dāng)次月就沖銷暫估才是的

周周 追問

2019-06-20 13:14

沒有取得發(fā)票次月就沖銷暫估，然后在暫估下月再?zèng)_銷，直至取得發(fā)票嗎？

鄒老師 解答

2019-06-20 13:26

你好，是的，正規(guī)處理是這樣的

周周 追問

2019-06-20 13:29

好的，謝謝老師！您真有耐心

鄒老師 解答

2019-06-20 13:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

周周 追問

2019-06-20 14:31

對(duì)了，老師，這28000的發(fā)票收到后，可以在19年稅前扣除嗎？

鄒老師 解答

2019-06-20 14:36

你好，是做之前匯算清繳更正，而不是在2019年抵扣企業(yè)所得稅