老師您好，我6月5日認(rèn)證的專票票，當(dāng)時(shí)5月稅沒有報(bào)。這個(gè)是抵扣5月稅款吧？這方面的知識(shí)有哪些？需要注意什么

答： 你好 當(dāng)月認(rèn)證是當(dāng)月必須做賬申報(bào)的

當(dāng)月到的專票沒有認(rèn)證，怎么做賬，認(rèn)證后怎么做？借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)_其他應(yīng)交款（待抵扣？待認(rèn)證）貸：應(yīng)付賬款認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)_其他應(yīng)交款（待認(rèn)證？待抵扣）上面兩個(gè)地方是用“待認(rèn)證還是待抵扣”

答： 沒認(rèn)證的，取得發(fā)票時(shí)通過應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)核算，認(rèn)證后從應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額核算，具體可以看2016年22號(hào)文件的規(guī)定。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

專票跨月作廢，如果收票方未認(rèn)證未抵扣，已認(rèn)證未抵扣，已認(rèn)證已抵扣的這三種情況，對(duì)于收票方和開票方來說，如何操作？

答： 專票跨月不能作廢了。收票方未抵扣的，需要交回所有聯(lián)次，銷售方出紅字申請(qǐng)。收票方抵扣了，需要收票方出紅字申請(qǐng)，也需要退回所有聯(lián)次的發(fā)票。