清清 追問

2019-06-20 14:12

我看很多會(huì)計(jì)朋友是計(jì)提當(dāng)月工資，這個(gè)是錯(cuò)誤的嗎？

小洪老師 解答

2019-06-20 14:14

你好，剛才弄錯(cuò)了，計(jì)提工資是計(jì)提當(dāng)月的工資的計(jì)提最好是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的，當(dāng)月結(jié)平應(yīng)付工資，這樣就不會(huì)產(chǎn)生誤差。如果不是計(jì)提當(dāng)月的，產(chǎn)生了誤差，那就紅沖

清清 追問

2019-06-20 14:18

是不是說比如現(xiàn)在是6月份，那么我這個(gè)月就是支付5月份員工的工資，然后我再計(jì)提6月份員工的工資？分錄寫成：支付工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資（五月份數(shù)據(jù)） 貸：銀行存款    計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（六月份數(shù)據(jù)）

小洪老師 解答

2019-06-20 14:19

你好，是的，付前個(gè)月的，計(jì)提當(dāng)月的

清清 追問

2019-06-20 14:22

如果這樣的話，那么這兩個(gè)分錄寫下來，應(yīng)付職工薪酬-工資的數(shù)據(jù)是不能結(jié)平的，因?yàn)槭莾蓚€(gè)月的數(shù)據(jù)，不可能兩個(gè)月的數(shù)據(jù)沒有一點(diǎn)變化呀？

小洪老師 解答

2019-06-20 14:23

所以因?yàn)檫@個(gè)原因，個(gè)稅才修改，以一年12萬工資作為納稅基礎(chǔ)，你這個(gè)無法規(guī)避的

清清 追問

2019-06-20 14:26

那我之前的同事都是發(fā)放上月的工資，計(jì)提上月的工資，這個(gè)要怎么處理？我是5月份接手的，我是在5月份的計(jì)提5月和6月份兩個(gè)月的工資嗎？

小洪老師 解答

2019-06-20 14:31

你好，你就該一下就好，計(jì)提本月的，下個(gè)月發(fā)放，然后這個(gè)你把5月份的工資補(bǔ)在這個(gè)月就可以了，以后正常申報(bào)

清清 追問

2019-06-20 14:34

如果我計(jì)提本月的工資，上月的工資補(bǔ)計(jì)提，那么我五月份的工資費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用的部分不就少了嗎？那么公司不就漏了這筆管理費(fèi)用嗎？

小洪老師 解答

2019-06-20 14:50

我想明白你是五月份的每計(jì)提對吧，也沒有放在管理費(fèi)用對吧

小洪老師 解答

2019-06-20 14:51

這個(gè)本該就是要補(bǔ)的稅，即使現(xiàn)在不提，做匯算清繳的時(shí)候也要調(diào)

清清 追問

2019-06-20 14:54

老師，我沒太懂你意思，我意思是我五月份做，如果我5月份計(jì)提6月份的工資，5月份那筆不計(jì)提的話，那么我5月份的那筆計(jì)提工資計(jì)入管理費(fèi)用的分錄就不能做，那公司不是就漏了這筆管理費(fèi)用嗎？

小洪老師 解答

2019-06-20 15:01

我的意思是叫你把五月份的工資做補(bǔ)提，把他補(bǔ)回來

小洪老師 解答

2019-06-20 15:02

就等于這個(gè)月有六月份的計(jì)提工資，然后一筆五月份補(bǔ)提的工資

清清 追問

2019-06-20 15:54

請問老師，我們做內(nèi)賬，建筑行業(yè)的，因?yàn)楣と说墓べY有的時(shí)候當(dāng)月沒法核出來，是不是也要計(jì)提當(dāng)月的工資呢？

小洪老師 解答

2019-06-20 15:57

你好，這個(gè)也是要提的，即使臨時(shí)工也要申報(bào)，因?yàn)橐彩锹毠ば匠甑囊徊糠?/p>

清清 追問

2019-06-20 16:01

好的，謝謝老師