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A公司在外地和業(yè)主簽訂了一個(gè)100萬(wàn)的總承包項(xiàng)目，然后和B公司簽訂了勞務(wù)分包30萬(wàn)的合同。B公司開一張30萬(wàn)的專票給A公司，稅點(diǎn)是3%，稅額為 8,737.86元；A公司拿勞務(wù)合同項(xiàng)目地的稅局預(yù)繳稅款如下： 預(yù)繳增值稅2%： ?（1000000-300000）/1.09*0.02=12844.04元 預(yù)繳附加稅12%: ??12844.04*0.12=1541.28元 預(yù)繳企業(yè)所得稅0.2%：（1000000-300000）/1.09*0.002=1284.01元 預(yù)繳印花稅0.03%：（1000000-300000）*0.0003=210元 A公司當(dāng)?shù)仡A(yù)繳稅款后開一張100萬(wàn)元的工程的普票給業(yè)主，稅率是9%，則公司應(yīng)該補(bǔ)交的稅款如下： 增值稅7%： ?（1000000-300000）/1.09*0.07= 44954.13元 附加稅12%: ??44954.13*0.12=5394.50元 企業(yè)所得稅1.8%：（1000000-300000）/1.09*0.018= 12600.00元 印花稅0.03%：1000000*0.0003-210元=90元 請(qǐng)問(wèn)這樣的算法對(duì)嗎？
rt
于2019-06-21 08:59 發(fā)布 ??1970次瀏覽
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小黎老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-06-21 09:29
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