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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-21 14:27

你好
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用  ，    貸；其他應(yīng)付款——殘保金
借；其他應(yīng)付款——-殘保金  ，  貸；銀行存款等科目

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-06-21 14:28

老師，我直接做借：未分配利潤  貸：銀行存款?？梢詥?？

鄒老師 解答

2019-06-21 14:29

你好，不可以直接這樣做分錄，應(yīng)當先計提，然后做扣繳分錄，再做結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-06-21 14:30

那還需要調(diào)整18年匯算清繳嗎？

鄒老師 解答

2019-06-21 14:31

你好，是的，如果你之前沒有計提殘保金，那是需要做匯算清繳更正申報的

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你好 借；以前年度損益調(diào)整——管理費用 ， 貸；其他應(yīng)付款——殘保金 借；其他應(yīng)付款——-殘保金 ， 貸；銀行存款等科目
2019-06-21 14:27:18
您好 借 管理費用～殘保金 貸 銀行存款
2019-08-10 14:48:45
借：以前年度使用調(diào)整--殘保金 貸：其他應(yīng)付款--殘保金 借：其他應(yīng)付款--殘保金 貸：銀行存款 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度使用調(diào)整--殘保金
2019-01-14 09:41:07
你好 借管理費用-殘保金 貸銀行存款
2020-07-28 14:04:40
一、如果不采取提取方法，繳納時，直接作憑證： 借：管理費用--殘保金 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 二、如果提取的話： 提取時 借：管理費用--殘保金； 貸：其他應(yīng)付款--殘保金 上交時 借：其他應(yīng)付款--殘保金； 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 根據(jù)新的會計準則，可以按規(guī)定計算出應(yīng)繳納的殘疾人就業(yè)保障金，借記“管理費用──殘疾人就業(yè)保障金”科目，貸記“其他應(yīng)交款──應(yīng)交殘疾人就業(yè)保障金”科目或“其他應(yīng)付款──應(yīng)付殘疾人就業(yè)保障金”科目。 實際上交時，借記“其他應(yīng)交款──應(yīng)交殘疾人就業(yè)保障金”或“其他應(yīng)付款──應(yīng)付殘疾人就業(yè)保障金”科目，貸記“銀行存款”科目。
2019-06-30 13:06:02
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