風(fēng)鈴 追問

2019-06-21 18:44

老師，按增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是不是對方應(yīng)該給我們開16的票？這個不太理解，補(bǔ)簽合同還應(yīng)該注意哪些？

鄒老師 解答

2019-06-21 18:50

你好，如果按當(dāng)時銷售材料時間是按16%開具發(fā)票，但是現(xiàn)在已經(jīng)無法補(bǔ)開16%的發(fā)票了
補(bǔ)簽合同一般就是把合同簽訂日期改到4.1日之后

風(fēng)鈴 追問

2019-06-21 19:09

老師，為什么不能補(bǔ)開16的發(fā)票了呢？開票系統(tǒng)里面不是可以選擇嗎？合同還沒簽，補(bǔ)簽合同不是把日期改至第一次付款時間前嗎？

鄒老師 解答

2019-06-21 20:11

你好，現(xiàn)在已經(jīng)不可以按16%開具發(fā)票了，現(xiàn)在開具材料發(fā)票是按13%的稅率
現(xiàn)在按13%開具發(fā)票，合同簽訂日期就需要改到4.1日之后的

風(fēng)鈴 追問

2019-06-21 20:19

老師，那有沒有相關(guān)的的文件說明現(xiàn)在不能開16的發(fā)票呢？合同簽訂如果日期寫在4.1前，前期1月份付的那兩筆不含稅的材料款怎么辦呢，會不會存在進(jìn)項稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅調(diào)增的風(fēng)險呢？

鄒老師 解答

2019-06-21 20:26

你好，你可以看我國增值稅實施條例對現(xiàn)在稅率的規(guī)定
之前付款按預(yù)付賬款處理，取得發(fā)票是可以抵扣的，不存在調(diào)增的風(fēng)險

風(fēng)鈴 追問

2019-06-22 10:09

老師，能不能幫忙找下并告知文件號？我找了很久也沒找到，合同里需要備注些什么嗎，貨款只有稅金沒有支付了！

鄒老師 解答

2019-06-22 10:10

你好，你可以看我國增值稅實施條例對現(xiàn)在稅率的規(guī)定
這個實施條例是對適用稅率最權(quán)威的文件規(guī)定