仁愛的秀發(fā) 追問

2019-06-21 21:44

老師，能說下具體的建帳分錄嗎？以及結(jié)轉(zhuǎn)損益，這個我真的搞不清楚，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-06-21 21:58

首先，你把每個游泳池單獨做為一個公司的賬務(wù)處理一樣的。收入 、成本、費用，單獨建賬。然后單獨算出每一個游泳池的利潤。
然后你出具報表的時候，把每一個單個游泳池的收入累加、費用成本和利潤一樣的累加。這樣就是你的總的利潤了。
收到門票 時
借：銀行存款
貸：營業(yè)收入
支付成本或費用時
借：XX費用，營業(yè)成本
貸：銀行存款等。
結(jié)轉(zhuǎn)損益 
借：營業(yè)收入
貸：營業(yè)成本
XX費用
本年利潤

仁愛的秀發(fā) 追問

2019-06-21 22:07

老師，還有一個問題，就是每個泳池都是可以刷卡的，卡和票開業(yè)前都買回來了，很多人都是刷卡游泳的，只有收據(jù)沒有發(fā)票，這個怎么做憑證分錄

仁愛的秀發(fā) 追問

2019-06-21 22:12

票面價格有30和35,卡有30次，50次，100次?？ê推币灿凶陨淼某杀?，一本票100張不到一塊錢,一張卡成本大概一塊多

陳詩晗老師 解答

2019-06-21 22:40

根據(jù)卡里面的消費記錄入賬。
然后就是卡和票有的自身成本在實際出售卡和票的時候就計入當期的營業(yè)成本。