
老師您好 公司旗下有一個(gè)實(shí)體店 實(shí)體店的pos機(jī)是綁定了基本戶的 pos機(jī)收的款要交稅 月末認(rèn)證發(fā)票時(shí)要核算pos機(jī)收入部分算出銷項(xiàng)稅額 才好認(rèn)證對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)票 并計(jì)算企業(yè)的增值稅稅負(fù)率 但是pos機(jī)是當(dāng)日刷卡次日到賬的情況該怎么處理? 或者月底有兩天是休息日我怎么確認(rèn)收入和認(rèn)證發(fā)票
答: 你好,你們可以按每月26號(hào)到次月25作為一個(gè)月計(jì)算,這樣避免到賬問題
計(jì)算當(dāng)月應(yīng)認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)票金額=已開票金額*(增值稅率-稅負(fù)率)/增值稅率 這里的稅負(fù)率是指年累計(jì)稅負(fù)率嗎
答: 你好 有稅負(fù)率考核的話:稅負(fù)率=(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-留抵進(jìn)項(xiàng)稅)/不含稅收入額。自己根據(jù)公式計(jì)算一下
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
銷售折讓賬務(wù)處理:已確認(rèn)銷售收入且不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng): 借:主營業(yè)務(wù)收入(沖減多確認(rèn)的收入,金額為銷售折讓=售價(jià)*銷售折讓10%)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(沖減多確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額=增值稅稅額*銷售折讓10%或銷售折讓金額*增值稅率17%) 貸:應(yīng)收賬款等“這里沖減多確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額有兩種計(jì)算方法第一種,增值稅稅額*銷售折讓10%第二種,銷售折讓金額*增值稅率17%”請(qǐng)問我的理解正確嗎?
答: 是的,你的理解是正確的了


張阿慶 追問
2019-06-22 09:33
暖暖老師 解答
2019-06-22 14:18