Emaly 追問

2019-06-22 12:58

就是5月發(fā)放4月工資的時候計提個稅嗎？我現(xiàn)在做5月的賬，不會計提，分錄是？

凡凡老師 解答

2019-06-22 13:01

①發(fā)放福利的分錄：
借：應付職工薪酬-福利費 30000元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）4800元
貸：銀行存款 34800元
②進項稅額轉出的分錄：
借：應付職工薪酬-福利費 4800元
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）4800元
涉稅
作為福利費的粽子對應的進項稅額不得抵扣。

Emaly 追問

2019-06-22 13:07

小規(guī)模應該不需要進項稅吧，直接按金額就可以了吧，還有我們進主營業(yè)務成本的，我這樣做對嗎？我應該是4月份計提的分錄，計提工資福利費，借：主營業(yè)務成本-工資 主營業(yè)務成本-福利費 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-福利費

Emaly 追問

2019-06-22 13:09

5月份發(fā)放的時候，借：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-福利費 應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款

凡凡老師 解答

2019-06-22 13:15

你好，并不是所有人員工資都構成成本的，所以應該部分計入了成本，部分計入費用

Emaly 追問

2019-06-22 15:06

那分錄是怎樣呢，請問老師

Emaly 追問

2019-06-22 15:07

我扣款的時候借：管理費用-福利 貸：銀行貸款

Emaly 追問

2019-06-22 15:07

就是不知道在幾月份計提，計提的分錄是？

凡凡老師 解答

2019-06-22 16:50

你好，就是在5月份計提就可以了。計提工資福利費，借：主營業(yè)務成本-工資 主營業(yè)務成本-福利費  管理費用-工資費  管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-福利費
扣款的時候借應付職工薪酬-福利費  貸銀行存款