Emaly 追問(wèn)

2019-06-22 12:58

就是5月發(fā)放4月工資的時(shí)候計(jì)提個(gè)稅嗎？我現(xiàn)在做5月的賬，不會(huì)計(jì)提，分錄是？

凡凡老師 解答

2019-06-22 13:01

①發(fā)放福利的分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 30000元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4800元
貸：銀行存款 34800元
②進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 4800元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）4800元
涉稅
作為福利費(fèi)的粽子對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

Emaly 追問(wèn)

2019-06-22 13:07

小規(guī)模應(yīng)該不需要進(jìn)項(xiàng)稅吧，直接按金額就可以了吧，還有我們進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，我這樣做對(duì)嗎？我應(yīng)該是4月份計(jì)提的分錄，計(jì)提工資福利費(fèi)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

Emaly 追問(wèn)

2019-06-22 13:09

5月份發(fā)放的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

凡凡老師 解答

2019-06-22 13:15

你好，并不是所有人員工資都構(gòu)成成本的，所以應(yīng)該部分計(jì)入了成本，部分計(jì)入費(fèi)用

Emaly 追問(wèn)

2019-06-22 15:06

那分錄是怎樣呢，請(qǐng)問(wèn)老師

Emaly 追問(wèn)

2019-06-22 15:07

我扣款的時(shí)候借：管理費(fèi)用-福利 貸：銀行貸款

Emaly 追問(wèn)

2019-06-22 15:07

就是不知道在幾月份計(jì)提，計(jì)提的分錄是？

凡凡老師 解答

2019-06-22 16:50

你好，就是在5月份計(jì)提就可以了。計(jì)提工資福利費(fèi)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-福利費(fèi)  管理費(fèi)用-工資費(fèi)  管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
扣款的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)  貸銀行存款