依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 13:35

沒有

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 13:49

沒有進行會計處理？
那你當時直接少付了車錢，你怎么處理的

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 14:01

我們之前也打車款過去，現(xiàn)在做賬，預付款成負數(shù)了，所以我想問下怎么調(diào)

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 14:01

我們之前也打車款過去，現(xiàn)在做賬，預付款成負數(shù)了，所以我想問下怎么調(diào)

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 14:23

借：預付 賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益 調(diào)整
貸：未分配利潤

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 14:41

18年進車的時候，我是按進價估價入庫，出的成本，收到發(fā)票是普票，我先紅沖，然后按發(fā)票入賬，庫存商品不是少了，我做的，借：庫存商品，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸:未分配利潤

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 14:42

那我現(xiàn)在在接你的分錄做，未分配利潤這樣是不是相當于做了兩遍

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 14:45

你當時調(diào)整的是暫估入賬和發(fā)票金額的差額。
你現(xiàn)在沖的是返利的金額。

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 14:54

我當時估價也是按廠里系統(tǒng)價格估的，然后廠里又把返利，以車折扣形式開在發(fā)票里了

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 14:56

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 15:19

我已經(jīng)凌亂了。
比如你本期購進了100萬的車，那么你實際只支付了90，有10萬是前期的返利抵貨款。
你當時按100入的暫估庫存成本，現(xiàn)在你按90萬調(diào)整了的。是這個意思不

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 15:23

算是的吧，

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 15:27

你當時調(diào)整這個10萬你的分錄是通過以前年度損益調(diào)整的。你錯了。
把之前你的調(diào)整分錄沖紅。再做如下分錄
借：預付賬款  100
貸：庫存商品   100
借：庫存商品  90
貸：預付 賬款  90

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 15:29

之前不是我做的，我也剛接手，我發(fā)給你看的發(fā)票里面返利是，16年的返利，17年入進貨系統(tǒng)里抵的車款，但17年開給我們發(fā)票，沒有返利，開在18年進貨發(fā)票里面了，19年才收到，18年我是估價入庫的，我現(xiàn)在收到發(fā)票，應該怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 15:33

你把你18年的暫估沖掉，然后按發(fā)票金額計入庫存商品。

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 15:41

是的，沖完以后，按發(fā)票金額入賬，庫存商品負的，又做了借：庫存商品，貸：以前年度損益調(diào)整，調(diào)了利潤，借：以前年度損益調(diào)整，貸:未分配利潤，但這樣，預付賬款就負數(shù)了，不知道怎么調(diào)了

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 16:03

你為什么要貸以前年度損益調(diào)整呢。
你應該是貸預付 賬款

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 16:16

那麻煩老師告訴我應該做的分錄是哪些，謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 16:17

借：以前年度損益調(diào)整
貸：預付賬款
借：未分配利潤
貸：以前年度損益 調(diào)整

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 16:33

假如返利10萬，先紅沖暫估的，然后按票入庫，差額10萬，借：庫存商品10,貸：預付賬款10，然后借：預付賬款10，貸：以前年度損益10,借：以前年度損益10,貸：未分配利潤10對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 16:36

我不明白，你為什么要去調(diào)整一個以前年度損益調(diào)整。你這個車已經(jīng)銷售了嗎，你按暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎
你如果都沒銷售，都還是你的庫存商品，你憑什么去調(diào)整你的損益 呢