李文仙 追問

2019-06-23 10:45

6%

佟老師 解答

2019-06-23 11:00

那不對啊，6%稅率，他是給你制作了磨具嗎？還是具體提供什么服務(wù)

李文仙 追問

2019-06-23 11:02

是開模具

佟老師 解答

2019-06-23 11:03

那不應(yīng)該是6%稅率，應(yīng)該是13%稅率

李文仙 追問

2019-06-23 11:06

那就是適用稅率錯誤了嗎？有什么影響嗎？就用6%稅率的發(fā)票怎么入帳呢？如果換開13%的票怎么入帳呢？

佟老師 解答

2019-06-23 11:15

你要是模具費就可以計入固定資產(chǎn)進行核算

李文仙 追問

2019-06-23 11:17

老師，我們不享有模具的所有權(quán)也能計入固定資產(chǎn)嗎？

佟老師 解答

2019-06-23 11:20

不是所有權(quán)？只是租用使用嗎？使用期限是多久

李文仙 追問

2019-06-23 11:23

沒有所有權(quán)，也沒有固定的使用期限，只要我們一直使用這款訂制主板，就可以一直安排生產(chǎn)供貨

佟老師 解答

2019-06-23 11:25

那這個是一次性付20萬，以后不付款了嗎？還是之后還要付款

李文仙 追問

2019-06-23 11:30

這個模具費20w是一次性付款后面不用再付，訂制生產(chǎn)的主板按協(xié)商的單價單獨支付，訂多少支付多少

佟老師 解答

2019-06-23 11:33

那你就一次性計入費用或成本就可以了

李文仙 追問

2019-06-23 11:35

老師，那到底應(yīng)該計入銷售費用 還是管理費用 還是開發(fā)成本呢？

佟老師 解答

2019-06-23 11:37

你們是生產(chǎn)產(chǎn)品，應(yīng)該計入到生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到成本中

李文仙 追問

2019-06-23 11:44

我們是一般的商貿(mào)企業(yè)，釆用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，好像沒有生產(chǎn)成本科目，應(yīng)該怎么處理呢？

佟老師 解答

2019-06-23 11:54

那如果是這種情況，你們直接計入銷售費用就可以了

李文仙 追問

2019-06-23 11:55

好的，感謝老師

佟老師 解答

2019-06-23 12:01

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快