老師好，我想問一下，補提上季度的企業(yè)所得稅，要怎么入賬？

答： 計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

你好老師，我想問一下，就是我現(xiàn)在補提的上年度企業(yè)所得稅，現(xiàn)在計提本季度所得稅費用的時候需要把補提的企業(yè)所得稅費用扣除嗎

答： 你好? ? ? ?需要有以前年度損益調(diào)整科目來計提的。 這個是不能直接在21年稅前扣除的??

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我想問一下如果上一個季度的附加稅個企業(yè)所得稅沒有做計提分錄，七月的賬上怎么做呢？直接補計提嗎？

答： 你好，補計提借稅金及附加貸，應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸，銀行存款，這個是附加稅的。