儲夏男 追問

2019-06-24 11:29

那我可以等有稅的時候，補提嗎？還是要當月處理掉？

鄒老師 解答

2019-06-24 11:37

你好，個人建議是及時補做計提分錄

儲夏男 追問

2019-06-24 11:42

沒有稅，也補做計提是嗎？

儲夏男 追問

2019-06-24 11:42

那補計提的分錄是？

鄒老師 解答

2019-06-24 11:49

你好，是的 
做你 之前計提稅費分錄，金額0.01就是了

儲夏男 追問

2019-06-24 11:50

不懂。借：營業(yè)稅金及附加  0.01     貸，應交稅費0.01  ？

鄒老師 解答

2019-06-24 11:55

你好，具體是什么稅款的計提？

儲夏男 追問

2019-06-24 11:55

增值稅。我是小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-06-24 11:58

你好，借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.01
增值稅是負債科目，不通過稅金及附加科目核算的

儲夏男 追問

2019-06-24 12:03

應收賬款？

鄒老師 解答

2019-06-24 12:04

你好，你之前是收入多做了，還是應收賬款少確認了造成應交稅費少了0.01？

儲夏男 追問

2019-06-24 12:06

是我實際繳納的錢比我增值稅計提多了0.01元。因為系統(tǒng)四舍五入

鄒老師 解答

2019-06-24 12:07

你好，那就可以通過借方應收賬款予以調(diào)整的

儲夏男 追問

2019-06-24 12:10

那我應收賬款不就有余額了？

鄒老師 解答

2019-06-24 13:00

你好，是的，就會有0.01的余額
你可以在收款的時候，把0.01的余額計入到財務費用核算