青春俠 追問

2019-06-24 15:40

實(shí)際我也預(yù)繳了稅的，本月我有開專票，又開了像上面說的簡易計(jì)稅的普通發(fā)票，月末我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金呢

凡凡老師 解答

2019-06-24 17:23

你好，預(yù)交稅金做入應(yīng)交稅金-預(yù)繳增值稅借方科目
開具專票做應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸方，如果用的是預(yù)交金額，就沖減預(yù)交增值稅科目
簡易計(jì)稅的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅應(yīng)該是平的。
月末不用結(jié)轉(zhuǎn)稅金
只有年末需要把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-已交增值稅科目。

青春俠 追問

2019-06-24 17:34

簡易計(jì)稅的項(xiàng)目預(yù)繳了，我月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)這一步了

凡凡老師 解答

2019-06-24 20:27

你好，簡易的預(yù)繳了，那開簡易的普票的時(shí)候沖減預(yù)交增值稅科目就可以了

青春俠 追問

2019-06-24 21:28

分錄應(yīng)該怎么處理？

凡凡老師 解答

2019-06-24 21:43

你好，就是做繳稅分錄時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  貸應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅