夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:29

那如果成本已經(jīng)入賬了現(xiàn)在該怎么辦呢？下個月要申報納稅了。

鄒老師 解答

2019-06-24 21:30

你好，把多計入的成本做相反分錄沖銷就是了

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:32

但是這些成本發(fā)票已經(jīng)收到了，款項也支付了，這張沖銷沒有問題嗎？

鄒老師 解答

2019-06-24 21:37

你好，成本票收到，如果這個貨物沒有銷售，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本的，而是在庫存商品期末余額體現(xiàn)才是的

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:39

我們的成本是中介代理服務。該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-06-24 21:41

你好，這種情況應當把收入及時入賬，做到成本與收入匹配才是的

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:42

是這樣的，開發(fā)商給我們的傭金是主營業(yè)務收入。我們現(xiàn)在已經(jīng)支付了成本(中介代理服務)。但是開發(fā)商該給我們的傭金還還沒有收到。也還沒開票。

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:43

現(xiàn)在已經(jīng)無法匹配，該怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-06-24 21:43

你好，那應當及時開具發(fā)票，確認收入，同時確認應收賬款才是的

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:47

想到下個月再確認，因為這個月確認就變成一般納稅人了。這個月確認收入滾動年就超過500萬了

鄒老師 解答

2019-06-24 21:49

你好，那就需要把支付的成本發(fā)票先計入預付賬款，暫時不計入成本核算

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:52

現(xiàn)在我們這種情況是需要沖銷后成本后再做成預付賬款嗎？會不會有什么風險，還有就是我們沒有預付賬款科目，是不是也可以用應付賬款來核算呢

鄒老師 解答

2019-06-24 21:53

你好，是的，先把之前的成本沖銷，然后掛賬預付賬款
沒有預付賬款，可以通過應付賬款借方核算

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:54

我們款項支付了，票也收了，這種會不會有風險？

鄒老師 解答

2019-06-24 21:55

你好，這樣當然是存在一定風險的
但是為了成本與收入匹配，只能先這樣處理的

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:55

因為做會計憑證要粘貼銀行回單和發(fā)票的嘛，該如何處理這個問題呢

鄒老師 解答

2019-06-24 21:56

你好，你只需要把回單入賬
借；應付賬款，貸；銀行存款
發(fā)票就暫時不入賬了

夏天的秋天 追問

2019-06-24 21:59

但是發(fā)票上有開票時間，在開票時間后幾個月確認成本也沒有關系嗎？

鄒老師 解答

2019-06-24 21:59

你好，偶爾延期入賬問題不大的