習(xí)文 追問

2019-06-25 10:45

不用補(bǔ)計提嗎？

鄒老師 解答

2019-06-25 10:53

你好，之前沒有計提附加稅？

習(xí)文 追問

2019-06-25 11:04

沒有的話怎么操作呢

鄒老師 解答

2019-06-25 11:15

你好，需要補(bǔ)計提附加稅

習(xí)文 追問

2019-06-25 11:17

會計分錄是？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:21

你好，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費——附加稅

習(xí)文 追問

2019-06-25 11:23

老師，咱們的互動，有點擠牙膏的味道了

習(xí)文 追問

2019-06-25 11:25

重新問過?。豪蠋?，假設(shè)我沒有計提附加稅，第二年我補(bǔ)交稅和滯納金的完整的分錄是？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:26

你好
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費——附加稅
借；應(yīng)交稅費——附加稅，營業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款

習(xí)文 追問

2019-06-25 11:27

以前年度損益要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:28

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

習(xí)文 追問

2019-06-25 11:30

這樣的話會不會弄得報表不平衡??？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:30

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤