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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-25 11:55

您好
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：
  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%
  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：
  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

林 追問

2019-06-25 12:01

老師，比如說如果我飛機(jī)票買成900，我就只能抵扣900÷1.19%*0.09嗎？如果我取得專票呢，是按照全額抵扣嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-25 12:26

飛機(jī)票買成900，就只能抵扣900÷1.19%*0.09
取得專票按照專票上的稅款抵扣

林 追問

2019-06-25 12:27

那我上個(gè)月全部做成費(fèi)用了，我這個(gè)月可以調(diào)嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-25 12:28

上個(gè)月全部做成費(fèi)用，這個(gè)月可以調(diào)

林 追問

2019-06-25 12:29

那該怎么做分錄呢？先沖紅然后再做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-25 12:30

請(qǐng)問您上個(gè)月分錄怎么寫的

林 追問

2019-06-25 12:31

借:管理費(fèi)用_差旅費(fèi)  貸:庫存現(xiàn)金

bamboo老師 解答

2019-06-25 12:32

借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 借方紅字
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字

林 追問

2019-06-25 12:36

就這樣？

bamboo老師 解答

2019-06-25 12:36

對(duì)啊  就這樣寫分錄就可以了

林 追問

2019-06-25 12:37

那管理費(fèi)用就沒有了，不用藍(lán)字沖回？

bamboo老師 解答

2019-06-25 12:41

您上個(gè)月已經(jīng)用了藍(lán)字了啊

林 追問

2019-06-25 12:43

是只沖稅費(fèi)那一部分的管理費(fèi)用對(duì)不？那貸方用什么科目呢？

林 追問

2019-06-25 12:44

那這個(gè)月沖的時(shí)候就沒有附件了哦！

bamboo老師 解答

2019-06-25 12:48

都在借方表示 一個(gè)紅字一個(gè)藍(lán)字
沒有附件 摘要寫調(diào)整某月某號(hào)憑證

林 追問

2019-06-25 12:49

哦，好的，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2019-06-25 13:27

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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您好 納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 　?。ㄒ唬┘{稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%
2019-06-25 11:55:03
你好 抵的是進(jìn)項(xiàng) 不是全額 要計(jì)算一下的
2020-06-04 15:26:19
您好，學(xué)員，本單位員工出差發(fā)生的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，沒有對(duì)行業(yè)的特殊要求。
2019-10-09 15:13:34
你好，飛機(jī)票可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)。打的的電子普票也可以
2022-11-28 15:00:39
你好同學(xué)，你得看什么樣的飛機(jī)票，如果說這個(gè)飛機(jī)票是你公司的員工，然后出差或者什么的，然后嗯，飛機(jī)票上的抬頭是你公司員工的名字，然后你這種可以做的。
2022-03-22 10:41:14
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