小黎老師 解答

2019-06-25 17:41

你好，按照2000來申報(bào)的 公司承擔(dān)部分不計(jì)入員工工資

wa辰星 追問

2019-06-25 17:48

分錄怎么寫，老師？我需要帶金額的。

小黎老師 解答

2019-06-25 17:51

您好，借 管理費(fèi)用-工資 2000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 2000， 借 管理費(fèi)用（社保） 貸 應(yīng)付職工薪酬（社保個人+公司）

wa辰星 追問

2019-06-25 17:55

老師，分錄工資總額是2591.36元，但是申報(bào)個稅金額填寫2000元，那么計(jì)入工資總額的金額大于申報(bào)個稅的工資總額，這樣有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

小黎老師 解答

2019-06-25 17:56

您好，你分錄工資也只能是2000元

wa辰星 追問

2019-06-26 11:29

老師，那公司代個人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)需要并入到工資核算嗎？基本工資2000元，公司替?zhèn)€人承擔(dān)173.12元，是不是做賬   借：管理費(fèi)用～工資2173.12   貸：應(yīng)付職工薪酬2173.12
申報(bào)個稅時候申報(bào)2173.12 元，對于個人承擔(dān)的社保不進(jìn)行個稅抵減，把公司替?zhèn)€人承擔(dān)的部分作為給員工發(fā)放的工資，這樣可以不？
按照老師的處理，我不知道公司替?zhèn)€人承擔(dān)的社保部分能不能進(jìn)行所得稅稅前扣除？

小黎老師 解答

2019-06-26 11:34

您好，公司承擔(dān)個人部分不計(jì)入個人工資

wa辰星 追問

2019-06-26 13:13

那公司替?zhèn)€人承擔(dān)部分所得稅匯算清繳需要納稅調(diào)增嗎？

小黎老師 解答

2019-06-26 13:35

您好，承擔(dān)的個人部分要納稅調(diào)增的